Skatt utsatt livrente (definisjon, formel) - Eksempler med beregninger

Innholdsfortegnelse

Hva er skatteutsatt livrente?

En skatteutsatt livrente er en pensjonsplan for arbeidstakere der både en arbeidsgiver og den ansatte bidrar til spareplanen med sikte på langsiktig investeringsvekst, og den tilbyr ulike fordeler som alder 50 pluss innhenting, levetid, skatt og investering alternativer.

Forklaring

Det er en stor fordel at skatt ikke skal betales akkurat nå, så vi kan kalle det som en skattebeskyttet livrente. Denne typen livrente er av to typer, den første enkeltbetalingsrenten og den andre er en serie med betalingsrente. I enkeltbetalingsrente utbetales engangsbetaling av investoren, mens det i en serie med betalinger utbetales livrente med like intervaller.

  • En skatteutsatt livrenteplan brukes vanligvis til å administrere av forsikringsselskaper.
  • Det finnes mange typer livrenter i markedet med forskjellige funksjoner og fordeler.
  • I henhold til lovbestemte regler til fylte 59,5 år kan investorer ikke ta ut penger hvis investoren gjør det, da kan straffen pålegges før uttak.
  • Rentebeløpet akkumuleres og utsettes til skatt til pengene mottas av investoren.
  • Noen selskaper gir en mulighet til sine ansatte å bidra til en skatteutsatt livrenteplan fra lønnen deres for den langsiktige veksten.

Formel

Nedenfor er formelen for å beregne utsatt skatterente.

Skatteutsatt livrente = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = beløp
  • i = Rente
  • n = Antall betalinger

Eksempler på skatteutsatt livrente

Nedenfor er eksemplet på utsatt livrente.

Eksempel 1

Mr. Y innledet et innskudd fra arbeidsgiveren på $ 500 per måned fra 55-årsalderen til Mr. Y pensjonert, si pensjonsalder er 65 år. Hvis renten er 3% sammensatt hver måned, hva er verdien av livrenten på slutten av 10 år?

  • Beløp (A): $ 500
  • Rente (i): 0,0025
  • Antall betalinger (n): 120

Her er i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Beregning av livrenteverdien er som følger -

  • Utsatt skatt Livrente = $ 500 * (1 + 0,0025) 120 - 1 /0.0025
  • = $ 69 870,71

Dermed vil livrenten på slutten av ti år av Mr. Y være $ 69870,71 / -

Eksempel 2

Mr. Pawan innledet et depositum på $ 3000 hvert kvartal fra arbeidsgiveren fra 50 år til Mr. Hvis renten er 6% sammensatt kvartalsvis, hva vil verdien av livrenten være på slutten av ti år?

  • Beløp (A): $ 3000
  • Rente (i): 0,015
  • Antall betalinger (n): 40

Her er i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Beregning av livrenteverdien er som følger -

  • Utsatt skatt Livrente = $ 3000 * (1 + 0,015) førti - 1 / 0,015
  • = $ 162 804

Dermed vil livrenten på slutten av ti år av Mr. Pawan være $ 162,804 / -

Eksempel 3

Mr. Devanand initierte et innskudd fra en arbeidsgiver på $ 5000 halvårlig fra 45 år til Mr. Devanand går av med pensjon, si i en alder av 60. Anta at renten er 8% sammensatt halvårlig. Hva vil verdien av livrenten være på slutten av 15 år?

  • Beløp (A): $ 5000
  • Rente (i): 0,020
  • Antall betalinger (n): 30

Her er i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Beregning av livrenteverdien er som følger -

  • Utsatt skatterente = $ 5000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = $ 202 840,40

Dermed vil livrenten på slutten av 15 år av Mr. Devanand være $ 202840,40 / -

Eksempel 4

Mr. Abhinay innledet et depositum fra sin arbeidsgiver på $ 8000 årlig fra 55 år til Mr. Abhinay går av med pensjon, sier pensjonsalderen er 60 år. Anta at renten er 8% sammensatt årlig. Hva vil verdien av livrenten være på slutten av fem år?

  • Beløp (A): $ 8000
  • Rente (i): 0,08
  • Antall betalinger (n): 5

Beregning av livrenteverdien er som følger -

  • Utsatt skatt Livrente = $ 8000 * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = $ 46932,81

Dermed vil livrenten på slutten av fem år av Mr. Abhinay være $ 46932,81 / -

Fordeler med skatteutsatt livrente

  • Investoren må bare betale skatt en gang når han trekker tilbake livrentebeløpet.
  • Bidragsbeløpet har ingen begrensning uansett hvor mye investoren ønsker å investere; han kan investere.
  • Denne livrenten gir en livstidsfordel for investoren og hans / hennes ektefelle.
  • Denne livrenten med dødsfordel antar at investoren dør i mellom livrentekontrakten; beløpet vil bli mottatt av den nominerte.
  • De fleste av forsikringsselskapene gir garanti for tap av rektor.

Ulemper med skatteutsatt livrente

  • Investoren må bære tilleggskostnader som provisjon, administrasjonsgebyrer, finansieringsutgifter osv
  • Høy inntekt kan investor tjene ved å investere penger i aksjemarkedet i stedet for å investere i en livrente.
  • En investor kan ikke ta ut penger i løpet av livrenteperioden, og hvis den trekkes tilbake, må straffen betales for tidlig uttak.

Uttaksmuligheter

Når en investor fyller 59,5 år, kan betaling mottas på en av tre måter beskrevet nedenfor:

  1. Engangsbeløp: I dette alternativet vil investor motta en engangsavgift på én gang.
  2. Annuitisering: I dette alternativet mottas investoren månedlig, kvartalsvis eller årlig betaling til døden.
  3. Systematisk uttak: I dette alternativet betales beløpet med jevne mellomrom.

Konklusjon

  • Utsatt skatterenteavtale er en slags investeringsplan der inntektsskatt på investeringsinntekt ikke belastes i løpet av investeringsperioden, og eventuell skatteforpliktelse av denne utsettes til forfall.
  • En skatteutsatt livrente er en kontrakt mellom investoren og et forsikringsselskap der forsikringsselskapet mottar penger fra en investor og betaler renter på en forhåndsbestemt rente i en bestemt periode.
  • Investoren inngår denne kontrakten for å spare penger for fremtiden.
  • Investoren mottar en skattefordel for kontraktsperioden i form av utsatt skatt ved inntjening.
  • Inntekt fra denne kontrakten blir skattlagt som vanlig inntekt ved uttak av penger.
  • Ved investorens død vil pengene mottas av mottakeren og skattepliktig i hendene på mottakeren.

Interessante artikler...