Hva er handelskreditt?
Handelskreditt refererer til kreditten som utvides til kjøperen av varene eller tjenestene fra leverandøren, eller med andre ord kunden har lov til å kjøpe varene eller tjenestene på konto fra leverandøren uten å betale pengene på forhånd, og de forfallne pengene kan betales på et senere tidspunkt som nevnt i salgsperioden mellom de involverte partene.
Når selgeren selger varene eller leverer tjenestene til kunden, kan det tillate kunden å betale beløpet i bytte for slike varer og tjenester etter en viss periode. Denne kreditten er kjent som handelskreditt. Perioden som kreditt forlenges for er nevnt i form av et salg, som inngås av de involverte partene, sammen med detaljer om kontantrabatt eller type kredittinstrument som brukes.
Det blir kilden til kortsiktig finansiering for kunden ettersom de er pålagt å betale beløpet på et senere tidspunkt, og er et av de nyttige verktøyene for å utvide virksomheten.
Hvordan virker det?
Hensikten med handelskreditt er å utvide kreditten til kunden av selgeren. På tidspunktet for salg av varer og tjenester tillater selgeren kunden å foreta betalingen på et senere tidspunkt i stedet for å betale den umiddelbart på salgstidspunktet. Avtalen inngås av partene etter type.
Generelt tillater selgeren kontantrabatten til kjøperen hvis den senere foretar betalingen før forfallsdatoen og innen en bestemt periode fra slikt salg. Nå, hvis kunden betaler før forfallsdatoen, må den betale den nedsatte verdien. Ellers kreves full betaling på forfallsdatoen.
Eksempel
For eksempel selges varer på kreditt av leverandøren til en av kundene, til en verdi av $ 20.000. Kreditten som er gitt i løpet av salgstiden med vilkårene 3/15 netto 40. Nå, i henhold til vilkårene, blir $ 20 000 handelskreditt gitt til kunden i 40 dager fra fakturadatoen.
Imidlertid, i henhold til salgsperioden hvis betalingen er gjort av kunden til leverandøren innen 15 dager fra datoen da fakturaen ble utstedt til kunden, vil kontantrabatten på 3% bli gitt til kunden, dvs. $ 600 ($ 20 000 * 3%), og kunden må betale $ 19 400.
Typer av handelskreditt
- Aksept av handel - Under denne typen lages den formelle dokumentasjonen mellom kjøper og selger for å godta vilkårene for salget. Opprinnelig tegnes et offisielt utkastsdokument av selgeren før varen sendes. Hvis kjøper godtar og signerer utkastet, avklarte det aksept, og utkastet blir handelsaksept. Nå, etter aksept, vil varene bli sendt til kunden av selgeren.
- Åpen konto - Når det gjelder den åpne kontoen, er det ingen formell avtale mellom partene.
- Skyldbevis - Skyldbevis er det formelle dokumentet som skal signeres av kjøperen og som vanligvis utstedes for å utvide en åpen konto, som allerede eksisterer før forfallsdatoen for den samme.
Egenskaper
Funksjonene er som følger:
- Det er en form for kortsiktig finansiering som selgeren utvider til kjøperen av varer eller tjenester.
- Varene eller tjenestene blir levert umiddelbart, men betalingen kreves på et senere tidspunkt.
- Betalingsdato, rabatt for tidlig betaling og andre transaksjoner vil avhenge av salgsbetingelsene som er avtalt mellom partene.
- Det er hovedsakelig tre typer handelskreditt, som inkluderer handelaksept, åpen konto og gjeldsbrev.
Hvorfor er handelskreditt viktig?
Det er et viktig aspekt for kunden, ettersom det gir dem en viss periode til å betale til leverandøren i stedet for å betale det umiddelbart. Så det er en av de enkleste og enkleste kildene til kortsiktig finansiering som kan benyttes av virksomhetene. Dessuten blir dette mindre presset på kontantstrømmen i selskapet siden øyeblikkelig utstrømning ikke er der.
Hvordan redusere kostnadene ved handelskreditt?
Kostnaden for handelskreditten kan reduseres ved å foreta en tidlig betaling. Som om betalingen skjer innen den tillatte rabattperioden, vil kunden få en rabatt på det totale beløpet. Hvis dette rabattfasilitetet ikke benyttes, er det et tydelig tap av mulighetskostnaden.
Fordeler
- Handelskreditt er et av de nyttige verktøyene for å utvide virksomheten, ettersom det er kortsiktig finansiering, som selskapet kan benytte seg av uten å pådra seg de ekstra kostnadene.
- I dette tilfellet, ettersom det ikke kreves at betalingen gjøres umiddelbart, legger den effektivt mindre press på selskapets kontantstrøm.
- Beskyttelse er tilgjengelig for leverandøren av lovgivningen om sen betaling.
Ulemper
- En av de fremtredende ulempene med handelskreditt for kunden kan være tap av rabatt, som kan benyttes i tilfelle betalingen skjer umiddelbart til leverandøren.
- Handelskredittfasiliteten kan føre til forverring av forholdet til leverandøren eller tap av leverandøren hvis den ikke er i stand til å overholde vilkårene.
- Fra leverandørens synspunkt vil handelskreditten forsinke innstrømningen av kontanter og dermed føre til tap av mulighetskostnaden. Det er heller ingen garanti for at kunden vil overholde vilkårene og kan betale senere enn den gitte tiden.
