Hva er skattefordelen?
Skattefordeler refererer til kreditten som en bedrift mottar på sin skatteplikt for å være i samsvar med en norm foreslått av regjeringen. Fordelen blir enten kreditert virksomheten etter å ha betalt sitt vanlige beskatningsbeløp, eller den trekkes når du først betaler skatteplikten.
Forklaring
En bedrift er pålagt å betale skatt til regjeringen av inntekten som genereres i regnskapsåret. Skattesatsen varierer avhengig av landet og bransjen virksomheten utføres i. En bedrift kan bruke spesifikke bestemmelser i landets skattelovgivning for å redusere den nevnte skattebetalingen til regjeringen.
Å utnytte skattefordelen er viktig for å sette de tilgjengelige midlene til best mulig utnyttelse. Mengden skatt som spares kan brukes til videre utvidelse av virksomheten. Det skal bemerkes her at skattebesparelsen må overholde vilkårene som er nevnt i skattelovgivningen, ellers kan det føre til skatteunndragelse som har juridiske implikasjoner knyttet til den.
Skattefordelskjemaer
Skattefordeler kan oppnås i følgende skjemaer.
# 1 - Skattefritak
I dette scenariet vil ikke hele inntekten være skattepliktig. Det skjer på grunn av den unike tilstanden som inntekten opptjenes gjennom. For eksempel, for å løfte den økonomiske tilstanden til en bestemt underutviklet by, kan regjeringen frita inntekten fra beskatning i tre år hvis noen virksomhet ordner seg derfra. I det scenariet, la oss si at hvis virksomheten tjener en total inntekt på $ 40.000, vil hele beløpet være fritatt for beskatning, og betalbar skatt vil være null.
# 2 - Skattetrekk
Her vil en del av inntekten reduseres ved beregning av inntekten som kan beskattes. Det kan være på grunn av visse spesielle utgifter som virksomheten kan ha gjort eller visse kapitalaktiver som virksomheten kan ha kjøpt, som regjeringen har til hensikt å fremme for større bruk. For eksempel kan firmaets totale inntekt være $ 115 000, og det er et spesielt skattefradrag på 50% av verdien hvis det er et kjøp av stat. produserte maskiner, lisensiert som miljøvennlige. La oss si at kostnadene for maskineriet, i dette tilfellet, er $ 10.000. Nå vil virksomheten gi en fordel på 50% av beløpet som brukes på dette maskineriet, som kommer til $ 5000. Derfor vil den totale inntekten som er skattepliktig være $ 115 000 - $ 5000 = $ 110 000.
# 3 - Skattekreditt
I dette tilfellet er det ingen forskjell i inntekten som blir skattlagt. I stedet er det rabatt på beskatningen som betales. Det kan oppstå på grunn av skattekreditt fra forrige eller på grunn av oppfyllelse av andre spesielle avsetninger. For eksempel tjener en bedrift totalt $ 150.000 som den er pliktig til å betale skatt på 20%. Det skattepliktige beløpet vil komme til $ 30.000. La oss si at det var en ventende beskatningssak fra det siste året som avgjorde i inneværende år. I fjor ble det betalt et overskudd på skatt på $ 4000. Så i år får virksomheten æren. Derfor vil den faktiske avgiften som skal betales komme til $ 30.000 minus $ 4000, tilsvarende $ 26.000.
Eksempel på skattefordel
- Business XY er i gang med å tilby ferdige plagg til menn. For regnskapsåret 2019 var bruttoinntektene $ 1.500.000, mens de totale utgiftene påløpte $ 650.000. Nettoinntektene er derfor $ 850.000. Skatteplaten for alle virksomhetene er på 20%. Imidlertid involverer virksomheten seg også i sosiale velferdsaktiviteter. Den bygde et samfunnshjem til en verdi av $ 20.000 og ga donasjoner til sykehjem til en verdi av $ 35.000. Nå har regjeringen gitt et skattefradrag på 50% på donasjoner og 75% på utgifter til det sosiale samfunnet.
- Så i dette tilfellet, av den totale inntekten på $ 850.000, som opprinnelig skulle ha vært skattepliktig, vil virksomheten få fordelen av donasjonene og samfunnshjemmene den har bygget. Fradraget på donasjoner vil være 50% av $ 35.000, som er $ 17.500, og fradraget på samfunnshjem er 75% av $ 20.000, som er $ 15.000.
- Derfor vil inntekten som skal skattlegges være $ 850 000, minus $ 17 500 minus $ 15 000, noe som tilsvarer $ 817 500. Et gebyr på 20% på dette beløpet vil bety en total beskatning på $ 163 500. Det skal imidlertid bemerkes at utgiftene til samfunnshjem og donasjoner må falle under den godkjente listen hos regjeringen. Det gjøres slik at virksomhetene ikke kan komme med falske organisasjoner for å unndra seg skatt.
Skattefordeler ved helseforsikring
Nesten alle land fremmer konseptet med å sørge for helseforsikring enten for seg selv eller ansatte i virksomheten. Beløpet som er brukt på premien for en slik helseforsikring, er tilgjengelig som fradrag i beregningen av skattepliktig inntekt. Beløpet som blir kvalifisert som fradrag kan være et absolutt tall, eller det kan være en tillatt prosentgrense.
For eksempel - Premien på helseforsikring til de ansatte kan være tillatt som fradrag fra skattepliktig inntekt til maksimalt $ 10.000 eller 10% av brutto skattepliktig inntekt før slike utgifter, det som er lavere. Så hvis brutto skattepliktig beløp er $ 90.000 og utgiftene til medisinsk forsikring er $ 12.000, vil beløpet som vil være berettiget til fradrag være en flat $ 10.000 eller 10% av $ 90.000, som er $ 9.000. Sistnevnte blir det kvalifiserte beløpet fordi det er lavere, så den endelige skattepliktige inntekten vil være $ 90.000, minus $ 9000 tilsvarende $ 81.000.
Konklusjon
En virksomhet trenger å planlegge utgiftene som vil hjelpe den å redusere skattebyrden, enten i form av fritak eller fradrag. Smart planlegging og bruk av spesialiserte tjenester der den interne ledelsen mangler kunnskap, hjelper til med å utnytte de beste prosedyrene som er tilgjengelige og dermed bedre utnytte bestemmelsene som tilbys av regjeringen. Bortsett fra å spare penger, gir det et utmerket budskap til interessentene at ledelsen er proaktiv i planleggingen, og det skaper også et hjertelig forhold til regulatorene og myndighetene.
