Hva er over linjen fradrag?
Over linjetrekkene er de fradragene som er tillatt fra den totale inntekten til den enkelte for å få den justerte bruttoinntekten for en individuell skattefylling, og reduserer derfor skatten som den enkelte skal betale. Disse fradragene er spesifisert i skjema 1040 (fra linje 23 til linje 35) som fylles av amerikanske skattebetalere i henhold til retningslinjene til IRS.
Eksempler
Det hjelper skattebetalerne ved å redusere skatteplikten. Her er eksemplene:
- Underholdsbidrag betalt
- Halvparten av selvbetalt skatt betalt
- Flytteutgifter refunderes ikke bare til en viss grad
- Studieavgift for college og andre relaterte utgifter
- Studielånerenter
- Fradrag for kapitaltap
- Betalinger til helsebesparende kontoer
Liste over over linjen fradrag
# 1 - Lærerutgifter
Under dette hodet kan lærerne kreve et standardfradrag på $ 250 som refusjon av sine utgifter på skoleartikler og andre relaterte utgifter. Bare førskolelærere gjennom 12 th klasse som jobber for 900 eller flere timer i et år kan kreve dette fradraget.
# 2 - Visse forretningsutgifter
Det var et fradrag tilgjengelig for arbeidsrelaterte reiseutgifter, men disse er ikke lenger tilgjengelige.
# 3 - Helse sparekonto fradrag
Bidraget til en helsebesparende plan er fradragsberettigede utgifter. Det er dobbelt fordel for skattebetalere i dette tilfellet. Bidraget som gis bør være fra lønnen før skatt, og du får også fradrag for dette bidraget i selvangivelsen. Helsebesparelsesplanen bør være annet enn dekket av arbeidsgiveren.
# 4 - Flytteutgifter
Militære personer som flytter til et annet sted på grunn av endring i stasjonen, kan kreve flyttingskostnadene som over linjetrekkene i retur.
# 5 - Fradrag for selvstendig næringsdrivende
Det er tre typer selvstendig næringsdrivende skattefradrag tilgjengelig. Først kan du kreve halvparten av selvstendig næringsdrivende skatt som er trukket i selvangivelsen. For det andre kan du kreve noe av bidragene til en pensjonsplan for selvstendig næringsdrivende som fradrag for inntekten din. Til slutt kan du kreve hvilken som helst av premien som er betalt for deg selv og noen av de pårørende, bare opp til mengden forretningsinntekt.
For å kreve de siste fradragene er det to forhold som skal ivaretas. For det første jobber ektefellen din der begge er dekket av arbeidsgivers helseforsikringsplan, og for det andre hvis du jobber og dekkes av arbeidsgivers forsikringsplan. Hvis du er dekket av noen av de to ovennevnte punktene, kan du ikke kreve det siste fradraget.
# 6 - Straff ved tidlig tilbaketrekning av besparelser
Anta at du investerte et visst beløp i innskuddssertifikater, men etter en tid innløste du sertifikatet før forfall. I dette tilfellet krever bankene et visst gebyr på innskuddets tidlige løpetid. Denne straffen belastet av en bank kan kreves som et fradrag for selvangivelsen.
# 7 - Betalt underholdsbidrag
Dette fradraget er tilgjengelig for de tilfellene der skilsmissen var endelig før 31. desember 2018, og beslutning om underholdsbidrag ble tatt. Mengden underholdsbidrag du betaler til eksen din, kan kreves som et over linjefradraget fra inntekten din. På den annen side må personen som mottar underholdsbidrag betale skatt på mottatt beløp. Mengden av underholdsbidrag skal ikke omfatte utgifter til støtte for barn.
# 8 - IRA-fradrag
Beløpet som er bidratt til en IRA er også kvalifisert som et fradrag fra inntekten. Det er separate regler for hvor mye du kan bidra til en IRA.
# 9 - Rentefradrag for studielån
Hvis du studerer på en høyskole og du har tatt et studielån, kan du kreve et fradrag på $ 2500 fra renten du betaler på lånet. Det er visse justerte bruttoinntektsgrenser som gjelder her for å beregne beløpet som skal kreves. Hvis du er en enkelt skattyter og din AGI er $ 85 000, kan du ikke kreve dette fradraget. Også, hvis AGI-rentefradraget ditt for studielån er $ 70.000 eller mer, kan du ikke kreve full fradrag.
innvirkning
Over linjen reduserer fradrag den justerte bruttoinntekten, noe som til slutt reduserer skattebetalernes skatteplikt. Det er også visse fradrag som er basert på din AGI. Hvis AGI er for høy, vil du ikke kunne kreve disse fradragene. For eksempel kan du kreve et fradrag for beløpet som overstiger 10% av AGI som din medisinske utgift. Hvis medisinske utgifter er $ 8000, og AGI er $ 70.000, kan du kreve fradrag på bare $ 1000, men hvis AGI er $ 50.000, kan du kreve et fradrag på $ 3000.
Forskjellen mellom over linjen og under linjens fradrag
- Over linjen reduseres et fradrag fra bruttoinntekten for å komme til det justerte bruttoinntektstallet.
- Under linjetrekkene reduseres fra det justerte bruttoinntektstallet som kom etter justering av linjetrekkene over.
- Begge trekkene reduserer til slutt skatteplikten.
Konklusjon
Det er veldig viktig å forstå de tilgjengelige fradragene slik at man kan planlegge skattene deretter. Disse fradragene kalles over linjen fordi dette er de første tilgjengelige fradragene, som hjelper til med å beregne AGI, som er grunnlaget for å beregne forskjellige andre fradrag og til slutt beregne skatteplikten.
