Quick Ratio Formula - Trinnvis beregning med eksempler

Innholdsfortegnelse

Formel for å beregne hurtigforhold

Formel for å beregne hurtigforhold

Quick Ratio Formula er en av de viktigste likviditetsforholdene for å bestemme selskapets evne til å betale sine kortsiktige forpliktelser på kort sikt og beregnes som forholdet mellom kontanter og kontantekvivalenter, omsettelige verdipapirer og kundefordringer til kortsiktig gjeld.

Quick Ratio = (kontanter + kortsiktige omsettelige verdipapirer + kundefordringer) / kortsiktig gjeld

ELLER

I tilfelle selskapet ikke gir en oppdeling av raske eiendeler, så:

Forklaring

Quick Ratio er et strengere mål for kortsiktig likviditet sammenlignet med Current Ratio. Raske eiendeler er de som kan konverteres til kontanter på kort sikt eller i en periode på 90 dager. Den viktige forskjellen mellom gjeldende forholdsformel og syretestforholdsformel er at vi ekskluderer varelager og forhåndsbetalte utgifter som en del av omløpsmidler i hurtigforholdsformelen.

Beholdning er ekskludert fordi det antas at aksjen som eies av selskapet ikke kan realiseres umiddelbart. Beholdningen kan være i form av råvarer eller WIP. En slik situasjon vil gjøre prosessen med å avvikle varebeholdningen enda vanskeligere og mer tidkrevende.

Forholdet på 1 eller mer indikerer at selskapet kan betale sine kortsiktige gjeld ved hjelp av Quick Assets, og uten å måtte selge sine langsiktige eiendeler og har god økonomisk helse. Det må utvises forsiktighet ved å legge for mye avhengighet av syretestforholdet uten å undersøke nærmere; For eksempel kan sesongbedrifter, som søker å stabilisere produksjonen, ha et svakt Quick-forhold i løpet av perioden med svakt salg, men en høyere i tilfelle den høyeste forretningssesongen. Slike situasjoner kan vise seg vanskelig å kjenne selskapets faktiske økonomiske stilling.

Beregning av hurtigforholdseksempel

Du kan vurdere følgende eksempel for bedre forståelse:

Masters Co. Ltd har følgende detaljer:

Omløpsmidler:

Kontanter = $ 200 000
Forskudd = $ 30.000
Omsettelige verdipapirer = $ 60.000
Kontofordringer = $ 40.000
Varelager = $ 80.000

Totale omløpsmidler = $ 410 000

Nåværende gjeld:

Betalbar konto = $ 260.000,
Periodiseringsutgifter = $ 30.000,
Kortsiktig gjeld = $ 90.000,
Renter betalt = $ 60.000.

Sum kortsiktig gjeld = $ 440 000.

Tidligere års raske forhold var 1,4 og bransjens gjennomsnitt var 1,7

Beregning av syreprøveforholdsformel:

Quick ratio-formel = (Kontanter + Kortsiktige omsettelige verdipapirer + A / cs fordringer) / Kortsiktig gjeld

= ($ 200.000 + $ 60.000 + $ 40.000) / ($ 440.000)

= ($ 300 000) / ($ 440 000)

= 0,68

Bruker

Å holde oversikt over Quick ratio hjelper ledelsen til å avgjøre om de opprettholder optimale nivåer av Quick-eiendeler for å ivareta sine kortsiktige forpliktelser i balansen.
Dette viser en velfungerende kortsiktig økonomisyklus for et selskap.
Dette forbedrer selskapets troverdighet overfor investorene ved å oppnå og opprettholde sin tillit til verdien av investeringene.
Også kreditorene til selskapet vet at betalingene deres vil bli utført i tide.

Microsoft Eksempel

Som bemerket fra nedenstående graf, er kontantforholdet til Microsoft lave 0,110x; Imidlertid er det raske forholdet massivt 2,216x.

kilde: ycharts

Microsofts raske forhold er ganske høyt, hovedsakelig på grunn av kortsiktige investeringer på rundt 106,73 milliarder dollar! Dette setter Microsoft i en veldig komfortabel posisjon fra likviditets- / solvens synspunkt.

kilde: Microsoft SEC Filings

I forhold til året før hadde selskapet et syretestforhold på 1,4, mens denne gangen utgjør det 0,68.
Fra dette kan vi finne ut at selskapet ikke har opprettholdt nok raske eiendeler til å betale sine kortsiktige forpliktelser. Det viser at selskapet vil møte potensielle likviditetsproblemer.
Det må kanskje selge sine langsiktige eiendeler for å betale sine forpliktelser om nødvendig, noe som ikke er et tegn på en sunn og velstyrt balanse.
Selskapet bør opprettholde syretestforholdet til minst 1, noe som anses som ideelt og tilfredsstillende.