Hva er Keogh-planen?
Keogh Plan er den typen pensjonsplan som er spesielt designet for selvstendig næringsdrivende, enkeltpersoner, fagpersoner og ikke-tilknyttede selskaper som partnerskap, sammenslutning av personer osv. For å gi pensjonsytelsen til sine ansatte ved å investere fondets midler i trygge verdipapirer. og ved å velge riktig type plan i henhold til behovet og kravene til forretningsorganisasjonen.
Forklaring
- Keogh-planene, etablert i 1962 av Kongressen, er utformet for å gi pensjonsytelser til fagpersoner, selvstendig næringsdrivende og ikke-innlemmede virksomheter. Det er for de som ønsker å bidra høyt for å oppnå etter pensjon.
- Planen er godkjent. Men populariteten til planen er mindre på grunn av andre lignende typer planer som SEP - IRA, 401 (k) planer, etc. Arbeidsgiveren kan velge den primære typen plan fra en innskuddsplan eller ytelsesplan. Hver type har sine fordeler. Uttakene fra planen er tillatt etter fylte 59,5 år, men ikke etter 70,5. uttakene før den definerte alderen er underlagt skatt og 10 prosent straff.
Historien om Keogh Plan
- Eugene Keogh utviklet denne planen ved å etablere selvstendig næringsdrivende skattelov i 1962. Likevel, med endringene i økonomien, gjorde lov om økonomisk vekst og skattelettelsesendring endringer i planen i 2001. Nå er denne planen anerkjent. med navnet HR 10s eller kvalifiserte planer i Internal Revenue Code.
- Den er spesialdesignet for ansatte som ønsker å bidra mer til pensjonen, og dratt nytte av profesjonelle som advokater, taksatorer, leger, som tjener høyt og vil spare mer for deres fremtidige pensjonering. Internal Revenue Service har anerkjent dette som en kvalifisert plan og å gi skattefordelene og pensjonsytelsene til selvstendig næringsdrivende.
Hvordan virker det?
- Planen tillater kvalifiserte personer å åpne kontoen i henhold til Keogh Plan-ordningene, velge planens type og begynne å bidra med penger før skatt til planen. Planen gir skattefordelen da bidraget til planen ikke er skattepliktig, og du kan trekke deg etter fylte 59,5 år. Hvis uttak gjøres før den definerte alderen, er de underlagt en straff. Det er likevel et unntak som ikke tiltrekker straffen for å trekke seg før den definerte alderen.
- Fondene i planen investerer i aksjer, aksjefond, obligasjoner, trygge verdipapirer og andre typer investeringer. Planen må settes før utgangen av regnskapsåret der fradrag skal kreves. , og for å kreve fradraget, skal beløpet bidrages før forfallsdatoen for innlevering av selvangivelse. Pengene ble akkumulert med investering og gir fordeler etter pensjonering.
- Planen innebærer også noen juridiske krav for å overholde hvert år, og siden fondet kan investere i risikobaserte verdipapirer, er sjansene for tap også der.
Typer Keogh Plan
Følgende er de to grunnleggende Keogh Plan-typene
# 1 - Definert bidragsplan
I en innskuddsbasert plan kan du bidra regelmessig opp til grensen. Det er to undertyper tilgjengelig i innskuddsplanen, som er som under:
- Profit-Sharing Plan - I Profit Sharing-planen skal beløpet bidra med opptil 25% av fortjenesten til virksomheten eller $ 54000, avhengig av hva som er lavere. Bidragsbeløpet kan endres hvert år i en overskuddsdelingsplan.
- Pengekjøpsplan - I en pengekjøpsplan, prosentandelen av fortjenesten som skal settes for å bidra til planen. Prosentandelen er fast, og; ingen endringer er tillatt, og hvis endringer gjøres i en fast prosentandel, er den underlagt straffen, og som en overskuddsdelingsplan kan bidragets størrelse endres hvert år.
# 2 - Definerte ytelsesplaner
Under ytelsesplaner kan bidragsyteren sette grensen for at bidraget skal få maksimal fordel på tidspunktet eller etter pensjonen. Bidraget er underlagt en høyere terskel på $ 2.55.000. Begge planene tillater bidrag før skatt og uttak er underlagt reglene i planen.
Keogh vs. IRA
- Keoghs plan er for enkeltpersoner og ikke-inkorporerte virksomheter. I motsetning til dette er den individuelle pensjonsplanen for selvstendig næringsdrivende og små eiere med et minimum antall ansatte, og den inkluderer ikke ikke-innlemmede virksomheter.
- Bidragsyteren bestemmer at bidragsgrensen i henhold til Keogh-planen eller at bidraget kan være fleksibelt basert på en prosentandel av fortjenesten, mens bidraget under individuell pensjonsordning er fastlagt til $ 6000.
- Det er en bestemmelse om tilleggsbidrag hvis alderen til en bidragsyter som ønsker å etablere en IRA er over 50 år. Under IRA er det også en dobbel bidragsbestemmelse hvis bidragsyteren begynte å bidra i en alder nær pensjonisttilværelsen, men disse bestemmelsene er ikke tilgjengelige under Keogh-ordningen.
- I Keogh-planen er juridiske krav som innlevering av årlig avkastning obligatorisk, mens en IRA, det er svært minimale juridiske krav og ingen årlig innlevering.
fordeler
- De har godkjente planer og gir derfor mer avhengighet og tilfredshet til bidragsyteren.
- Bidragene er fleksible, man kan sette grensen for bidrag for seg selv.
- Det er gunstig for fagpersoner, og det inkluderer også ikke-innlemmede virksomheter.
- Dette er skattemessige fordeler og gir maksimale pensjonsytelser.
Ulemper
- Som fondets midler i risikobaserte verdipapirer, er sjansene for tap større.
- Kostnadene forbundet med å administrere planen er høye sammenlignet med andre planer på grunn av flere juridiske krav som årlig arkivering.
- Uttak før den definerte alderen og endring i den faste andelen av bidrag er straffet.
- Bidragene er høyere sammenlignet med andre planer; derfor er kanskje ikke egnet for alle.
Konklusjon
- Keogh Plan er den typen skattefordelaktig pensjonsplan, i motsetning til de andre pensjonsplanene. Det er spesielt for selvstendig næringsdrivende, ikke-bedrifter osv. Å gi dem pensjonsytelser. Dette er godkjente planer, derfor mer pålitelige.
- Planen tillater at høyere bidrag får maksimale pensjonsytelser. Planen er forskjellig fra en individuell pensjonsordning når det gjelder regler, forskrifter og bidragsgrenser.
- Det innebærer flere juridiske krav i forhold til andre planer, ettersom den årlige arkiveringen er obligatorisk for denne planen, som utføres av en uavhengig fagperson. dermed blir kostnadene for planen høye sammenlignet med andre planer.
