Prognoser for kontantstrømdefinisjon
Kontantstrømsprognoser er prognoser eller forventning om kontantstrøm og utstrømning for den fremtidige perioden av ledelsen for virksomheten for å sikre at virksomheten vil ha tilstrekkelige midler til å utføre aktivitetene regelmessig, og hvis det er mangel, vil de må planlegge alternative finansieringskilder for virksomheten.
Vanligvis blir en slik prognose utarbeidet for en periode på 12 måneder, og overvåkes kontinuerlig basert på forretningssituasjoner og endres deretter. For eksempel vil et firma med liten størrelse ha prognosen selv for en ukes periode, mens et etablert firma med sterk kontantstrøm kan forberede det en gang i måneden.
Mål
Formålet med å prognose kontantstrømmen er å forstå virksomhetens likviditetsposisjon. Dette vil bidra til å vite hva som kan være den mulig tilgjengelige kontantsaldoen i den fremtidige perioden. Det hjelper å holde rede på kontantstrøm og utstrømning. Det hjelper også med å estimere kontantbehovet for å drive virksomheten og hvilke kilder som er tilgjengelige for å finansiere det samme. Det er en proaktiv tilnærming til å forvalte midlene.
Denne øvelsen hjelper til med å identifisere sannsynlig mangel i kontantsaldoen mye tidligere og fungerer som et advarselssystem. Det hjelper med å planlegge kontantstrømmen som betaling til leverandører, ansattes lønn osv. Det hjelper også å kjøpe kredittdager fra leverandørene hvis de forventer mangel på kontantsaldoen.
Det hjelper ledelsen å fokusere på kundefordringer, lang ventende avgifter, og utestående kan følges opp for kontantstrøm. Indirekte hjelper denne prognosen med å gjøre overvåkingssystemet bedre.
Prognoser for kontantstrøm er en del av økonomisk budsjettering og planlegging, og det hjelper også med å søke midler eksternt fra banker eller finansinstitusjoner.
Metoder for prognoser for kontantstrøm
Det er to metoder -
- Direkte metode: Den brukes til kortsiktige prognoser. Den er basert på forventet direkte kontantstrøm og utstrømning i den fremtidige perioden. Det hjelper å kjenne kontantstrømsposisjonen på forskjellige tidspunkter i fremtiden. Inngangene for denne metoden for prognoser er kontantinntekter og betalinger.
- Indirekte metode : Den brukes til langsiktig prognose, forretningsplanlegging, og den er knyttet til virksomhetens strategier og mål. Den er avledet basert på resultatregnskap / balanse og arbeidskapitalbevegelser i fremskrivningsperioden.
Eksempel på prognoser for kontantstrøm
XYZ Inc., en produsent av tekstiler, forutser kontantstrømmen for en periode på 3 måneder basert på følgende innspill. Åpningsbalansen i kontantposisjonen er $ 450.
- Inntekter i løpet av 3 måneder (75% av salget i kontanter og 25% i kreditt; kredittperioden er en måned). Jan - $ 2500, Feb - $ 3000 og Mar - $ 4000.
- Råvarekjøp (80% av kjøpet betales kontant og 20% i kreditt; kredittperiode på 2 måneder). Jan - $ 1800, Feb - $ 2300 og Mar - $ 3100.
- Arbeidskostnader betales kontant. Jan - $ 300, Feb - $ 400 og Mar - $ 500.
- Andre kostnader betales kontant. Jan - $ 100, Feb - $ 100 og Mar - $ 200.
Betydning
- Det hjelper ledelsen å se på fremtiden for virksomheten og å hjelpe dem i beslutningsprosesser i forhold til virksomhetens ytelse og å administrere midlene til virksomheten.
- Det hjelper med å forstå forskjellen mellom kontantstrøm og fortjeneste, og det hjelper med å formulere trinnene for å holde begge elementene i nærheten.
- Det hjelper å kontrollere utgiftene for å styre kontantstrømsposisjonen stabil. Det hjelper å administrere midlene effektivt og fungerer som en sjekk og gjør utgiftene mer ansvarlige.
- Det er viktig fordi hvis virksomheten har en mangel på kontantstrømmen og hvis den har likviditetsproblemer, er sjansene der der den kan gå insolvent, for å ta alle forholdsregler som denne øvelsen hjelper ledelsen til å etablere riktig kontroll over virksomheten.
Fordeler med kontantstrømsprognoser
- For å forutsi kontantstrømmen må inntekt og utgifter for den fremtidige perioden også prognostiseres. Det er nyttig for å forutsi den økonomiske stillingen, og resultatene og ledelsen vil på forhånd vite hvilke mulige tiltak som skal iverksettes for forbedring.
- Denne prognosen hjelper deg med å kjenne til mulig tilgjengelig kontantbalanse i en fremtidig dato, basert på hvilken ledelse kan planlegge for kapitalutgifter og større anskaffelser.
- Det hjelper å spore forfallne fordringer fra kunder og forfalte betalinger til leverandører. Konstant oppfølging kan gjøres med kunder for å sikre at penger mottas i tide, og også basert på den forventede kontantposisjonen, kan det hjelpe å bestemme seg for å kjøpe flere kredittdager fra leverandøren.
- Det er nyttig for scenarioanalyse; det hjelper å finne mulige måter å tjene og bruke, planlegge utgiftene osv.
- Hvis virksomheten anslår å ha overskudd av kontanter, hjelper det å bestemme riktige investeringskanaler eller ytterligere utvidelse av virksomheten.
Ulemper
- Det er basert på antagelse og mulige utfall, og det er ikke sikkert at hendelsen kan skje i henhold til prognosene, det kan alltid være et avvik fra prognosene og ledelsen bør alltid ha den beredskapen tatt i betraktning.
- Det er sannsynlig at prognoser gir ledelsen en følelse av tillit og trygghet og eventuelle større avvik fra det samme, og hvis virksomheten ikke er forberedt på å møte det, kan det skape problemer i driften.
- Det er et estimat, og eventuelle uventede hendelser og uplanlagte utgifter kan gi enorm kontantstrøm, noe som kan føre til negativ kontantstrøm, og det kan øke forpliktelsene.
- Kontantstrøm er avledet basert på andre elementer som inntekter, utgifter osv. Enhver endring i disse vil ha en direkte innvirkning på den forventede kontantstrømmen.
- Langsiktig prognostisert kontantstrøm er langt borte fra virkeligheten. Noen ganger kan det mislede beslutningstakerne, da det bare er et estimat.
- Prognosen er underlagt forutsetninger, folk som er involvert i prognoser bør sørge for at alle forutsetningene er vurdert etter riktig analyse, og enhver oppdatering av forutsetningene skal få effekt i kontantstrømmen (f.eks.) Rente, skattesats, inflasjon, ulike styrende økonomiske lover, etc.
Konklusjon
Kontantstrømsprognoser er en av forretningsplanleggingsøvelsene, og det er sårt tiltrengt for å forstå kontantstrømsposisjonen og for å ta beslutninger i forhold til likviditetsposisjon, økonomiske resultater og for å overvåke den samme. Det fungerer som en sjekk for ledelsen å drive virksomheten med tilstrekkelige midler og planlegge utgiftene. Prognoser er estimater, og avvik fra den vil alltid være der, den fungerer bare som en veiledning for å forutse fremtidig kontantstrømsposisjon og likviditet.
