Hva er netto kontantstrøm?
Netto kontantstrøm refererer til forskjellen i kontantstrøm og utstrøm, generert eller tapt over perioden, fra alle virksomhetene i virksomheten samlet. Enkelt sagt er det nettoeffekten av kontantstrøm og kontantstrøm fra organisasjonen i en bestemt periode, for eksempel månedlig, kvartalsvis, årlig, etter behov.
Forklaring
- Det betyr i utgangspunktet hvor mye penger som kommer inn i virksomheten og hvor mye av det som går ut av virksomheten, og gir en ide om mengden av gratis kontantstrømmer virksomheten har ved utgangen av en bestemt periode.
- Det dekker ikke bare kontantstrømendringene på grunn av operasjonelle aktiviteter, men tar også hensyn til kontantstrømendringer som skjer på grunn av virksomhetens økonomi og investeringsaktiviteter.
- Denne formelen gir detaljert informasjon om mengden kontantstrømmer, enten positive eller negative, til virksomheten fra hver aktivitet, uansett om den gjelder driftsaktivitet, slik som opptjente inntekter eller utgifter pådratt for å drive virksomheten, finansaktivitet som innhenting av midler investeringsaktivitet som investering i anleggsmidler eller inntekt opptjent ved utbytte og så videre.
Hvordan beregne netto kontantstrøm?
Netto kontantstrøm = kontantstrøm - kontantstrøm.Alternativt kan det også beregnes ved å bruke formelen nedenfor, som gir et detaljert bilde av kontantstrømaktiviteter.
Netto kontantstrøm = kontantstrøm fra driftsaktiviteter + kontantstrøm fra investeringsaktiviteter + kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter.Det kan beregnes i 3 enkle trinn. De er som følger:
Trinn 1:
Først og fremst beregner du kontantstrømmen fra driften.
Driftsaktivitetene gjenspeiler kontantstrømmen går mot kjerneområdet for selskapet og inkluderer kontantstrømmer fra inntekt, og drift av selskapet, avskrivninger, skatter, endringer i arbeidskapital.
Steg 2
Gå videre til å beregne kontantstrøm fra investeringsaktiviteter.
Investeringsaktiviteter vurderer enhver endring i kontantbevegelse fra et investeringsperspektiv, for eksempel kjøp eller salg av anleggsmidler, investeringer gjort i andre selskaper og lignende aspekter.
Trinn 3
Til slutt beregner du endringen i kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter.
Finansieringsaktiviteter er knyttet til kontantstrøm generert eller tapt på grunn av finansrelatert aktivitet som økning eller reduksjon i lån eller gjeld, tilbakekjøp av aksjer, utbytteutbetalinger etc.
Voila … !!! Du har nå alle nødvendige tall. Bare legg til alle de tre ankomne tallene, dvs. trinn 1, trinn 2 og trinn 3, og det resulterende svaret gir deg netto kontantstrøm.
Eksempler
La oss forstå det med noen eksempler.
Eksempel 1
La oss først ta et enkelt eksempel for å forstå konseptet.
Jonath har drevet sin egen bekymring i noen år nå. Han ønsker å beregne netto kontantstrøm for inneværende år. Hans bekymring har en åpningsbalanse på $ 1 million. Hans bekymring tjente 0,78 millioner dollar fra driftsaktiviteter, -0,53 millioner dollar fra investeringsaktiviteter og 0,82 millioner dollar fra finansieringsaktiviteter.
Løsning:
Dermed er netto kontantstrøm av Jonaths proprietære selskap $ 1,07 millioner.
For å komme til avslutning av kontantsaldo, juster netto kontantstrøm med åpningsbalansen. Dermed vil den utgående kontantbeholdningen være @ 2,07 millioner (dvs. $ 1 million + $ 1,07 millioner)
Eksempel 2
La oss ta et praktisk eksempel for å forstå konseptet i detalj. Nedenfor er den ureviderte kontantstrømoppstillingen fra The Walt Disney Company for perioden som ble avsluttet i september 2019. Beregn netto kontantstrøm for Walt Disney Company basert på gitt informasjon.
Løsning:
For å beregne netto kontantstrøm for The Walt Disney Company, må vi først adskille informasjonen som er gitt under følgende tre kategorier:
- Transaksjoner dekket av operasjonelle aktiviteter;
- Transaksjoner dekket av investeringsaktiviteter; og
- Transaksjoner dekket av finansieringsaktiviteter.
Trinn 1: Beregn kontantstrøm fra driftsaktiviteter:
Derfor er kontantstrøm fra driften 6606 millioner dollar
Trinn 2: Beregn kontantstrøm fra investeringsaktiviteter:
Derfor er kontantstrøm fra driften -4118 millioner dollar
Trinn 3: Beregn endringen i kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
Derfor er kontantstrøm fra driftsaktivitet $ -1,188 millioner
- = $ 6606 + (- $ 4118) + (- $ 1188)
- = $ 1300
Netto kontantstrøm for Walt Disney Company for den gitte perioden er $ 1.300 millioner.
Betydning
Netto kontantstrøm har sin egen betydning når det gjelder forståelse og analyse av kontantstrømmene til en virksomhet. Det gir nyttig informasjon, som angitt nedenfor:
- Mengden kontanter virksomheten genererer eller taper.
- Kildene til kontantinfusjon i virksomheten;
- Bruk av kontanter introdusert i virksomheten;
- Investeringer foretatt av selskapet.
- Passiv inntekt generert gjennom investeringer i andre selskaper;
- Enhver intern restrukturering foretas av selskapet.
- Mengden penger returneres til aksjonærene i form av utbytte eller tilbakekjøp;
- Tomgangskontanter som ligger hos selskapet;
- Selskapets økonomiske styrke;
Forskjellen mellom netto kontantstrøm og nettoinntekt
- Mange ganger kan folk bli forvirret og bruke begrepene Netto kontantstrøm og nettoinntekt om hverandre. Det er imidlertid viktig å merke seg at begge disse begrepene er veldig forskjellige fra hverandre.
- Som allerede diskutert ovenfor, refererer netto kontantstrøm til netto kontantpåvirkning, enten generert eller tapt, fra forskjellige forretningsaktiviteter som operasjonell aktivitet, investeringsaktivitet og finansaktivitet, tatt helt for en gitt periode.
- Mens nettoinntekt refererer til netto fortjeneste opptjent av virksomheten etter reduksjon av alle utgifter for den gitte perioden. Nettoinntekt er lik inntekt opptjent redusert med alle utgifter som påløper for å tjene inntektene.
- Nettoinntekt vil bare tilby informasjon med hensyn til lønnsomheten i organisasjonen for den gitte perioden. I kontrast gir netto kontantstrøm et samlet bilde av kontantstrømbevegelse, inkludert fra, hvordan og hvor penger er hentet til virksomhet til hvordan og hvor de er brukt.
Konklusjon
For å oppsummere, alt diskutert ovenfor i en linje, netto kontantstrøm er forskjellen mellom hvor mye kontanter selskapet genererer eller taper, nemlig hvor mye kontanter selskapet bruker eller pådrar seg på grunn av å delta i ulike aktiviteter som involverer ledelse av driften, ta vare på investeringer og håndtere økonomien.
