Definisjon av arbeidskapital
Arbeidskapital betyr de likvide midlene, enten det er i form av kontanter, innskudd i bank eller på en eller annen måte som oppbevares av et foretak for å styre de daglige løpende utgiftene til virksomheten. Det er et mål på et selskaps likviditet, effektivitet og økonomiske helse og beregnes ved hjelp av en enkel formel - “omløpsmidler (kundefordringer, kontanter, varebeholdninger av uferdige varer og råvarer) MINUS kortsiktig gjeld (leverandørgjeld, gjeld som forfaller på år)"
Formel
For å beregne arbeidskapitalen eller likvide midler til virksomheten, kan nedenstående formel brukes -
Arbeidskapitalformel = omløpsmidler (fratrukket avskrivninger) - kortsiktig gjeld
Forklaring
Følgende trinn bør brukes for å beregne arbeidskapitalen til virksomheten:
- Trinn 1 - Forskjell verdien av omløpsmidler og anleggsmidler fra listen over forvaltningskapital, eller det samme kan være å foretrekke for å sjekke regnskapet utarbeidet som omløpsmidler for virksomheten er spesifisert spesifikt i finansregnskapet.
- Trinn 2 - Tilsvarende, sjekk verdien av kortsiktig gjeld i virksomheten.
- Trinn 3 - Kontroller fra verdien på omløpsmidler, om den inkluderer noen verdi for avsetning osv. For eksempel avskrivning eller ikke.
- Trinn 4 - Trekk verdien av avsetningen, finn ut i trinn 3 ovenfor fra verdien av omløpsmidlene, finn ut i trinn 1 ovenfor og kalte den som omløpsmidler (netto).
- Trinn 5 - Til slutt, ved å trekke verdien av kortsiktig gjeld fra verdien av omløpsmidler (netto), fikk vi verdien av arbeidskapital.
Eksempler
Tithing Inc. har følgende informasjon for deg -
Omløpsmidler -
- Kundefordringer - $ 40.000
- Kontanter - $ 15.000
- Varelager - $ 34.000
- Omsettelige verdipapirer - $ 45.000
- Forhåndsbetalte utgifter - $ 5000
Kortsiktig gjeld -
- Leverandørgjeld - $ 35.000
- Sedler gjeld - $ 15.000
- Opptjente utgifter - $ 12.000
- Kortsiktig gjeld - $ 34.000
Finn ut WC av Tithing Inc.
Fra eksemplet på arbeidskapital vil vi først legge sammen omløpsmidler og kortsiktig gjeld og deretter bruke dem til å beregne arbeidskapitalformelen.
- De totale omløpsmidlene vil være = ($ 40.000 + $ 15.000 + $ 34.000 + $ 45.000 + $ 5000) = $ 139.000.
- De totale kortsiktige forpliktelsene vil være = ($ 35.000 + $ 15.000 + $ 12.000 + $ 34.000) = $ 96.000.
Ved å bruke formelen får vi -
- WC = omløpsmidler - kortsiktig gjeld
- Eller WC = $ 139.000 - $ 96.000 = $ 43.000.
Det betyr at toalettet til Tithing Inc. er positivt og ganske sunt.
Beregning av Colgate arbeidskapital
Nedenfor er øyeblikksbildet av Colgates balanse for 2016 og 2015.
La oss beregne WC for Colgate
WC (2016)
- Omløpsmidler (2016) = 4,338
- Kortsiktig gjeld (2016) = 3,305
- WC (2016) = 4,338 - 3,305 = 1,033 millioner dollar
WC (2015)
- Omløpsmidler (2015) = 4,384
- Kortsiktig gjeld (2015) = 3.534
- WC (2015) = 4.384 - 3.534 = $ 850 millioner
Tolkning av arbeidskapital
WC skildrer så mange ting om et selskap.
- Hvis et selskap har et positivt WC (som betyr at omløpsmidlene er mer enn selskapets kortsiktige gjeld), er selskapet i en god posisjon når det gjelder effektivitet, likviditet og generell økonomisk helse.
- På den annen side, hvis selskapet har en negativ arbeidskapital (som betyr at omløpsmidlene er mindre enn selskapets kortsiktige gjeld), lider selskapet av ineffektivitet og illikviditet.
Det er også viktig for et selskap å se hvor lenge varebeholdningene ligger sammen med selskapet. Hvis varebeholdningene ikke flytter ut lenge, vil hovedstaden forbli bundet.
Betydningen av arbeidskapital
# 1 - Likviditetsstyring
Ved å analysere de utgiftene som skal betales eller vil bli pådratt i løpet av kort tid, vil økonomiteamet til en bedrift enkelt planlegge pengene sine deretter.
# 2 - Uten kontanter
Ikke hensiktsmessige utarbeidede planer for daglige utgifter kan resultere i foretakets likviditetsproblemer. De må utsette eller ordne midler fra andre kilder, noe som gir et dårlig inntrykk av en bedrift på festen.
# 3 - Hjelper i beslutningstaking
Ved å korrekt analysere behovet for midler til den daglige driften, kan økonomiteamet forvalte midlene på en hensiktsmessig måte og bestemme tilsvarende for tilgjengelige midler og tilgjengeligheten av midler.
# 4 - Tillegg i verdien av virksomheten
Ettersom ledelsen derfor forvalter daglige midler som hjelper autorisert personell til å betale betalt for alle de utestående, skaper et verditilskudd eller forbedring av goodwill i markedet.
# 5 - Hjelper i situasjonen med Cash Crunches
Ved å forvalte de likvide midlene på riktig måte, kan man hjelpe organisasjonen til ikke å påvirke krisesituasjoner eller kontantkramper og betale for sine daglige utgifter i tide.
# 6 - Perfekte investeringsplaner
Korrekt forvaltning av fondene eller arbeidskapitalen kan man velge eller planlegge for investeringene i samsvar med dette og investere midlene for å maksimere avkastningen i henhold til deres tilgjengelighet.
# 7 - Hjelper med å tjene kortsiktig fortjeneste
Noen ganger ser man at foretakene holder en stor mengde midler som arbeidskapital, noe som er langt utover det nødvendige nivået på arbeidskapital. Så ved å forberede den nødvendige kapitalen riktig, kunne disse ekstra midlene investeres i en kort periode og kunne skape verdi i bedriftens fortjeneste.
# 8 - Styrking av enhetens arbeidskultur
Rettidig betaling av daglige utgifter fokusert hovedsakelig på lønnen til de ansatte skaper et godt miljø og en slags motivasjon blant de ansatte til å jobbe hardere og styrke det gode arbeidsmiljøet.
