Hva er kontant overgivelsesverdi?
Kontant overgivelsesverdi er pengene som livsforsikringstakeren vil motta hvis de faktisk tar ut før fullføringen av forsikringen eller hans død; denne verdien er til tider lavere enn løpetidsverdien, avhengig av tiden som gikk fra datoen for innledningen av politikken til datoen for overgivelse.
Forklaring
Noen ganger kan forsikringstakeren kreve det beløpet han har satt av til forsikringen, for noe presserende nåværende behov. Han kan enten ta et lån mot polisen, eller han kan overgi politikken og trekke den akkumulerte besparelsen i den samme etter fradrag av gebyrer og avgifter i henhold til vilkårene og betingelsene for polisen.
Vi må forstå at gjenkjøpsverdien er tross alt tidligere uttak og lånebetalinger, hvis noen tatt, mot denne policyen pluss akkumulert rente på den samme. Det kan være delvise eller fullstendige overgivelsesvarianter innenfor policyen og gjeldende straffer, avhengig av kriteriene som er satt i policyen.
Hvordan fungerer kontant overgivelsesverdi i livsforsikring?
- I utgangspunktet krever en policy periodiske premiebetalinger som akkumuleres på forsikringstakerens konto. Bundet til denne policyen er det en fordel som forsikringstakeren får på tidspunktet for sin død eller på tidspunktet for forsikringens løpetid. Denne fordelen er kjent som dødsdekning .
- Når antallet periodiske premiebetalinger øker i løpet av forsikringstiden, øker beløpet som akkumuleres under dødsfallet eller løpetiden. Dette skjer på grunn av akkumulerte renter på det totale beløpet på kontoen og bonusvilkårene. Ved slutten av forsikringsperioden eller i tilfelle død, returneres dette akkumulerte beløpet til forsikringstakeren eller hans arvinger.
- Anta nå at forsikringstakeren krever dette for å bruke korpuset, så kan han overgi politikken. Hvis han overgir det veldig tidlig i livet, er den akkumulerte mengden veldig lav, og derfor spiser overgivelsesgebyrene det meste av det akkumulerte beløpet, og overgivelsesverdien er lav. Derfor har de fleste forsikringer en overgivelsesperiode der overgivelsesgebyret blir brukt, og når denne perioden er over og beløpet kreves etter den, er det ingen overgivelsesgebyr ettersom den akkumulerte renten har dekket det opp. I et slikt tilfelle er overgivelsesverdien høyere.
- La oss nå se på hvorfor denne overgivelsesgebyret blir brukt . På tidspunktet for salg av polisen, er det visse kostnader forsikringsselskapet pådrar seg i forbindelse med å selge og få på plass forsikringen ved å fullføre det nødvendige papirarbeidet. Disse kostnadene inngår i overgivelseskostnadene. Når premiene begynner å strømme inn, begynner forsikringsselskapene å investere det samme ved investeringer med høyere avkastning etter å ha reservert et beløp som de umiddelbart kan trenge i tilfelle det kreves plutselig betaling av en forsikring.
- Noen av interessene som oppnås ved investeringene oppbevares av forsikringsselskapet, og noe av det går til forsikringstakeren avhengig av forsikringsforholdene. Gjennom denne investeringen dekker forsikringsselskapet sine kostnader og tjener.
- Når politikken eldes, blir de opprinnelige utgiftene gjenopprettet. Så når de er fullstendig gjenopprettet og overgivelsesperioden er over, er det ingen overgivelsesgebyr på den for tidlige overgivelsen.
Hvordan beregnes kontant overleveringsverdi?
Beregningen av tilbakekjøpsverdien kan variere fra en policy til en annen og er spesifisert i policy-dokumentet. En enkel ligning kan imidlertid være som følger:
Kontant overgivelsesverdi = Forbedret akkumulert verdi - Innkjøpsgebyrer.- Forbedret verdi kan være det totale akkumulerte investerte beløpet, inkludert periodisk rente.
- Avgivelseskostnader kan uttrykkes i prosent og kan variere avhengig av policyens alder.
Eksempel
La oss forstå eksemplet nedenfor.
Anta at forsikringstaker Mr. X har en policy i 30 år med årlige premier på $ 10000 og en dekning på $ 1 million hvis han for tidlig dør; ellers, etter 30 år, vil det totale akkumulerte beløpet + 10% bonus på corpus bli delt ut til ham. For å få på plass denne forsikringen har forsikringsselskapet pådratt seg $ 5000 i kostnader. Ytterligere overgivelsesperiode spesifisert av polisen er ti år hvor en overgivelsesgebyr på 1% på premiene som ikke er betalt vil bli belastet, og ingen vil bli belastet hvis de blir overgitt etter ti år. Avkastningen som skal mottas på premiebeløpet er 5%.
Løsning:
I utgangspunktet forstår vi nå de gitte tallene:
Vi må løse følgende ligning for å komme til ønsket FV:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Så hvis han forblir investert, vil han få FV + 10% av FV = $ 730 827,32
Sak 1:
Hvis han trekker seg etter ti år, vil han få det
Vi må løse følgende ligning for å komme til ønsket FV:
Siden det ikke er noen overgivelseskostnader, er kontantinnleveringsverdien $ 125 778,93
Sak 2:
Hvis han trekker seg før ti år, la oss si om 6 år
Vi må løse følgende ligning for å komme til ønsket FV:
Av dette blir 1% på ubetalte premier trukket som overgivelsesgebyr.
Premie ubetalt er 24 år x 10000 = 240000
Nå skal vi beregne kontant overgivelsesverdi:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = $ 65 619,13
Som vi kan se, er overgivelseskostnadene lavere enn de opprinnelige utgiftene som forsikringsselskapet har pådratt seg fordi det justerer noe beløp på grunn av renten det tjener på premiebeløpet det investerte. Derfor reduseres gebyret ettersom antall ubetalte premier faller, og etter år 10 antar forsikringsselskapet at det vil kreve opp alle kostnadene og derfor ikke belaste noe.
Verdibeskatning for kontant overgivelse
I følge Internal Revenue Service (IRS), skatteetaten i USA, er kostnadsgrunnlaget for en forsikring den totale premien som er betalt. Så ethvert beløp på overgivelsesverdi som er større enn den totale premien som betales, regnes som gevinst.
- Beløp akkumulert i polisen beskattes ikke.
- Lånebetaling mot polisen beskattes heller ikke.
- Uttak opp til kostnadsgrunnlaget er ikke skattepliktig. Overskudd av det er skattepliktig til vanlige skattesatser i stedet for kapitalgevinst skattesats hvis policyen er "ikke eiendomsbeskrevet."
Et eksempel kan forklare skatteberegningen:
Anta at forsikringstaker X mottok kontant tilbakekjøpsverdi på $ 80 000 etter fradrag for 5000 tilbakekjøpsgebyrer. Den totale premien betalt av ham til da var $ 70.000, så inntektene som skal skattlegges er kontant tilbakekjøpsverdi - total premie betalt, 80000-70000 = $ 10.000
Kontant overgivelsesverdi kontant kontantverdi
Kontantverdi er det akkumulerte beløpet på polskontoen, som vi i eksemplet ovenfor har betegnet som forbedret verdi. Mens kontant overgivelsesverdi er pengene som forsikringstakeren vil motta hvis han faktisk trekker seg før fullføringen av forsikringen eller hans død.
I eksemplet ovenfor er overgivelsesgebyret forskjellen mellom de to, og når overgivelsesperioden er over, er kontantverdien og kontantinnleveringsverdien den samme.
Konklusjon
For å oppsummere varierer beregningen av tilbakekjøpsverdien i henhold til vilkårene og betingelsene, og forsikringstakeren bør lese forsikringsdokumentene ordentlig før den inngås for å vurdere om den gitte policyen er hensiktsmessig med tanke på hans økonomiske forhold. Forsikringstakeren bør også se på skattekonsekvensene av å overgi sin politikk i henhold til hans jurisdiksjon, og deretter bestemme om det er best å overgi politikken eller ta et lån mot den samme for å imøtekomme hans umiddelbare behov.
