Finansielle forhold - Topp 28 økonomiske forhold (formler, type)

Innholdsfortegnelse

Hva er økonomiske forholdstall?

Hva er økonomiske forholdstall?

Nøkkeltall er indikatorene for selskapenes økonomiske resultater, og det er forskjellige typer nøkkeltall som indikerer selskapets resultater, dets økonomiske risiko og arbeidseffektivitet, som likviditetsgrad, omsetningsgrad, driftsrentabilitet, forretningsrisiko, finansielle risikoforhold, stabilitetsforhold etc.

Liste over topp 28 økonomiske forhold med formler og typer

Nedenfor er typer og liste over økonomiske forhold med formler

Nåværende forhold
Raskt forhold
Absolutt likviditetsforhold
Kontantforhold
Lageromsetningsgrad
Omsetningsgrad for fordringer
Omsetningsgrad
Omsetningsgrad
Netto arbeidskapitalforhold
Kontantkonverteringssyklus
Inntjeningsmargin
Avkastning på investeringen
Avkastning på egenkapital
Fortjeneste per aksje
Driftsheving
Økonomiske innflytelse
Total utnyttelse
Gjeldsgrad
Rentedekningsgrad
Gjeldstjenestedekning
Anleggsforhold
Nåværende eiendel til anleggsmidler
Proprietær forhold
Rentedekning
Fast utbytteomslag
Kapasitetsforhold
Aktivitetsforhold
Effektivitetsforhold

Analyse av likviditetsforhold

Den første typen økonomiforholdsanalyse er Liquidy Ratio. Målet med likviditetsgraden er å bestemme en virksomhets evne til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser på kort sikt og å opprettholde sin kortsiktige gjeldsbetalingsevne. Likviditetsforholdet kan beregnes på flere måter de er som følger: -

# 1 - Gjeldende forhold

Nåværende forhold er referert til som arbeidskapitalforhold eller bankforhold. Nåværende forhold uttrykker forholdet mellom en omløpsmiddel og kortsiktig gjeld.

Nåværende forholdsformel = omløpsmidler / kortsiktig gjeld

Et selskaps nåværende forhold kan sammenlignes med tidligere nåværende forhold; Dette vil bidra til å avgjøre om strømforholdet er høyt eller lavt i denne tidsperioden.

Forholdet på 1 anses å være ideelt, det vil si at omløpsmidler er to ganger en kortsiktig gjeld, så vil det ikke være noe problem med å tilbakebetale gjeld, og hvis forholdet er mindre enn 2, vil tilbakebetaling av gjeld være vanskelig og arbeidseffekter.

# 2 - Syretestforhold / hurtigforhold

Strømforholdet brukes vanligvis til å evaluere foretakets samlede kortsiktige solvens- eller likviditetsposisjon, men mange ganger er det ønskelig å vite en virksomhets mer umiddelbare posisjon eller øyeblikkelig gjeldsbetalingsevne enn det som er angitt av strømforholdet for denne syretesten finansiell ratio brukes. Det knytter de mest likvide eiendelene til kortsiktig gjeld.

Syretestformel = (omløpsmidler-lager) / (nåværende gjeld)

Hurtigforholdet kan skrives som: -

Quick Ratio Formula = Rask eiendel / kortsiktig gjeld

Eller

Quick Ratio Formula = Quick Assets / Quick Liabilities

# 3 - Absolutt likviditetsforhold

Absolutt likviditet hjelper til med å beregne faktisk likviditet, og for det er beholdning og fordringer ekskludert fra omløpsmidler. For å få bedre oversikt over likviditet er noen eiendeler ekskludert som kanskje ikke representerer nåværende kontantstrøm. Ideelt sett bør forholdet være 1: 2.

Absolutt likviditet = kontanter + omsettelige verdipapirer + nettofordringer og skyldnere

# 4 - Kontantforhold

Kontantandelen er nyttig for et selskap som er i økonomiske problemer.

Kontantforholdsformel = Kontanter + omsettelige verdipapirer / kortsiktig gjeld

Hvis forholdet er høyt, reflekterer det underutnyttelse av ressursene, og hvis forholdet er lavt, kan det føre til et problem med tilbakebetaling av regninger.

Omsetningsanalyse

Den andre typen analyse av økonomiske forhold er omsetningsgraden. Omsetningsforholdet er også kjent som aktivitetsforhold. Denne typen forhold indikerer effektiviteten som en virksomhets ressurser utnyttes til. For hver aktivatype kan finansforholdet beregnes separat.

Følgende er økonomiske forhold som ofte beregnes: -

# 5 - Lageromsetningsgrad

Denne økonomiske forholdet måler den relative størrelsen på varelageret og påvirker mengden kontanter tilgjengelig for å betale forpliktelser.

Formel for omsetning av lagerbeholdning = Kostnad for solgte varer / gjennomsnittlig beholdning

# 6 - Gjeld eller omsetningsgrad

Omsetningsgraden for fordringer viser hvor mange ganger fordringene ble omgjort til kontanter i løpet av perioden.

Formel for fordring av omsetning = Netto kredittomsetning / gjennomsnittlig kundefordring

# 7 - Kapitalomsetningsgrad

Kapitalomsetningsforholdet måler effektiviteten som et firma bruker sine økonomiske ressurser.

Formel for omsetning av kapital = Nettoomsetning (kostnad for solgte varer) / Sysselsatt kapital

# 8 - Omsetningsgrad

Denne økonomiske forholdet avslører antall ganger netto materielle eiendeler blir omgjort i løpet av et år. Jo høyere forhold er bedre.

Formue for omsetningsgrad for eiendeler = Omsetning / Netto materielle eiendeler

# 9 - Netto arbeidskapitalomsetningsgrad

Denne økonomiske forholdet indikerer om arbeidskapital har blitt brukt effektivt til salg. Netto arbeidskapital betegner overskuddet av omløpsmidler over kortsiktig gjeld.

Netto arbeidskapitalomsetningsformel = Nettoomsetning / Netto arbeidskapital

# 10 - Kontantkonverteringssyklus

Kontantkonverteringssyklusen er den totale tiden det tar firmaet å konvertere kontantstrømmer til kontantstrømmer (avkastning).

Formel for konverteringssyklus for kontanter = Mottaker dager + varedager - betalbare dager

Drifts lønnsomhetsanalyse

Den tredje typen økonomiforholdsanalyse er driftsresultatforholdet. Lønnsomhetsforholdet bidrar til å måle lønnsomheten til et selskap gjennom denne effektiviteten i forretningsaktiviteten. Følgende er de viktige lønnsomhetsforholdene: -

# 11 - Inntjeningsmargin

Det er forholdet mellom nettoinntekt og omsetning uttrykt i prosent. Det refererer til det endelige nettofortjeneste som brukes.

Opptjeningsmarginalformel = Netto inntekt / omsetning * 100

# 12 - Avkastning på sysselsatt kapital eller avkastning på investeringen

Denne økonomiske forholdet måler lønnsomheten i forhold til den totale kapitalen som er ansatt i en virksomhet.

Formel for avkastning på investering = Resultat før renter og skatt / samlet ansatt kapital

# 13 - Avkastning på egenkapital

Avkastning på egenkapitalen oppnås ved å ta nettoinntekt og dele den med egenkapitalen. det gir en avkastning som ledelsen realiserer fra egenkapitalen.

Formel for avkastning på egenkapital = overskudd etter skatt - preferanseutbytte / ordinært aksjonærfond * 100

# 14 - Inntjening per aksje

EPS er avledet ved å dele selskapets fortjeneste på det totale antallet utestående aksjer. Det betyr fortjeneste eller netto inntjening.

Inntjening per aksjeformel = inntjening etter skatt - preferanseutbytte / antall ordinære aksjer

Investoren bruker alle ovennevnte forhold før han investerer, og gir maksimal fortjeneste og analyserer risiko. Gjennom ratio er det lett for ham å sammenligne og forutsi fremtidig vekst i et selskap. Det forenkler også regnskapet.

Forretningsrisiko

Den fjerde typen finansiell analyse er Business Risk Ratios. Her måler vi hvor følsom er selskapets inntjening med hensyn til faste kostnader så vel som antatt gjeld i balansen.

# 15 - Driftshevd

Operativ gearing er den prosentvise endringen i driftsresultat i forhold til salg, og den måler hvor følsom driftsinntektene er for endringen i inntektene. Jo større bruk av faste kostnader er, jo større er effekten av en endring i salget på driftsinntektene til et selskap.

Driftshefteformel =% endring i EBIT /% endring i salg

# 16 - Finansiell løftestang

Finansiell gearing er den prosentvise endringen i nettoresultat i forhold til driftsresultat, og den måler hvor følsom nettoinntekten er for endringen i driftsinntektene. Finansiell gearing stammer primært fra selskapets finansieringsbeslutninger (gjeldsbruk).

Formel for finansiell gearing =% endring i nettoinntekt /% endring i EBIT

# 17 - Total løft

Total gearing er den prosentvise endringen i nettoresultatet i forhold til salget. Total gearing måler hvor følsom nettoinntekten er for endringen i salg.

Total gearingsformel =% endring i netto fortjeneste /% endring i salg

Analyse av finansiell risikoforhold

Den femte typen finansiell analyse er Financial Risk Ratio. Her måler vi hvor utnyttet selskapet er og hvordan det er plassert i forhold til gjeldets tilbakebetalingskapasitet.

# 18 - Gjeldsandel

Gjeldsformue = Langsiktig gjeld / aksjonærfond

Det hjelper å måle omfanget av egenkapital for å betale tilbake gjeld. Den brukes til langsiktig beregning.

# 19 - Analyse av rentedekningsgrad

Denne økonomiske forholdet betyr firmaets evne til å betale renter på den antatte gjelden.

Formel for rentedekning = EBITDA / rentekostnad

Høyere rentedekningsgrader innebærer at firmaet har større mulighet til å betale sine interesser.
Hvis rentedekningen er mindre enn 1, er ikke EBITDA tilstrekkelig til å betale renter, noe som innebærer å finne andre måter å ordne midler på.

# 20 - Gjeldstjenestedekning (DSCR)

Gjeldstjenestedekning forteller oss om driftsinntektene er tilstrekkelig til å betale alle forpliktelser som er knyttet til gjeld i løpet av et år.

Formel for dekning av gjeldstjenester = driftsinntekter / gjeldstjeneste

Driftsinntekt er bare EBIT

Gjeldstjeneste er hovedbetaling + rentebetaling + leiebetaling

En DSCR på mindre enn 1.0 innebærer at de operative kontantstrømmene ikke er tilstrekkelig for gjeldstjenester, noe som medfører negative kontantstrømmer.

Stabilitetsforhold

Den sjette typen finansiell forholdsanalyse er stabilitetsforholdet. Stabilitetsforholdet brukes med en visjon om det langsiktige. Den bruker for å sjekke om selskapet er stabilt på lang sikt eller ikke. Denne typen forholdsanalyse kan beregnes på flere måter, de er som følger: -

# 21 - Anleggsforhold

Dette forholdet brukes til å vite om selskapet har det gøy eller ikke for å oppfylle det langsiktige forretningskravet.

Formel for anleggsmiddelforhold = Anleggsmidler / sysselsatt kapital

Det ideelle forholdet er 0,67. Hvis forholdet er mindre enn 1, kan det brukes til å kjøpe anleggsmidler.

# 22 - Forhold til omløpsmidler til anleggsmidler

Forhold til omløpsmidler til anleggsmidler = omløpsmidler / anleggsmidler

Hvis forholdet øker, øker overskuddet og gjenspeiler virksomheten, mens hvis forholdet synker betyr handelen løst.

# 23 - Proprietært forhold

Den proprietære andelen er forholdet mellom aksjonærfond og total materiell eiendel; den forteller om et selskaps økonomiske styrke. Ideelt sett bør forholdet være 1: 3.

Proprietary Ratio Formula = Aksjonærfond / Sum materielle eiendeler

Dekningsgrad

Den syvende typen finansiell analyse er dekningsgraden. Denne typen forholdsanalyse brukes til å beregne utbytte, som må betales til investorer eller renter som skal betales til utlåner. Jo høyere dekselet er, desto bedre er det. Det kan beregnes på følgende måter: -

# 24 - Rentedekning

Den brukes til å måle virksomhetens lønnsomhet og dens evne til å betale tilbake lånet.

Formel for fast rentedekning = Nettoresultat før renter og skatt / rentebetaling

# 25 - Fast utbyttedekning

Det hjelper å måle utbyttebehovet til å betale til investoren.

Formel for fast utbyttedekning = Netto fortjeneste før renter og skatt / utbytte på preferanseandel

Kontrollforholdsanalyse

Den åttende typen finansiell analyse er Control Ratio. Kontrollforhold fra selve navnet, det er klart at det brukes til å kontrollere ting av ledelsen. Denne typen forholdsanalyse hjelper ledelsen til å kontrollere gunstige eller ugunstige resultater.

# 26 - Kapasitetsforhold

For denne typen forholdsanalyse vil formelen nedenfor bli brukt til det samme.

Formel for kapasitetsforhold = Faktisk arbeidstime / budsjettert time * 100

# 27 - Aktivitetsforhold

For å beregne et mål på aktiviteten nedenfor, brukes formelen.

Aktivitetsforholdsformel = Standard timer for faktisk produksjon / budsjettert standard time * 100

# 28 - Effektivitetsforhold

For å beregne produktiviteten nedenfor brukes formelen.

Effektivitetsforholdsformel = standard timer for faktisk produksjon / faktisk arbeidstime * 100

Hvis en prosentandel er 100 eller mer, anses den å være like gunstig; hvis en prosentandel er mindre enn 100%, er den ugunstig.