Hva er en 401k-plan?
En 401k-plan refererer til en skatteutsatt pensjonsplan der ansatte fordeler en viss del av lønnen sin til langsiktige investeringer. Et samsvarende bidrag er gitt av arbeidsgiveren, men bare opp til en viss grense.
Egenskaper
- Bidragene blir gitt av de ansatte fra lønnene deres, og matchende bidrag blir også gitt av arbeidsgivere opp til en viss grense.
- Bidragene som gis er kvalifiserte for skattefordeler, og skatt utsettes til tilbaketrekning eller andre forhold som måtte være foreskrevet.
- Det er begrensninger for uttak av penger frem til oppfyllelse av en viss alder, uten at skattestraf skal innkreves.
- Det er ulike investeringsalternativer tilgjengelig for den ansatte for investering gjennom beløpene som ligger i et fond.
Hvordan virker det?
- Bidragene er gitt av deltakeransatte, og de bestemmer bidragene de vil gi til fondet ved å trekke fra lønnen. Det maksimale bidraget som kan ytes, avhenger imidlertid av de årlige grensene som er satt av IRS.
- Bortsett fra det, blir det også gitt bidrag fra arbeidsgiveren til fondet. Selv om planen drives av arbeidsgiveren (kjent som Plan Sponsor), står de ansatte fritt til å bestemme i henhold til deres vilje, investeringene de vil gjøre, og ta beslutninger med hensyn til investeringsforvaltning.
401k planeksempel
La oss ta et eksempel der et selskap tilbyr planen til sine ansatte. Lønnen til en bestemt ansatt er $ 1500. Den ansatte bestemmer at han vil gi et bidrag før skatt på 10%, dvs. $ 150. Beløpene blir deretter investert i verdipapirer. En slik plan er en 401k-plan.
Typer 401k-plan
# 1 - Tradisjonell 401k-plan
I denne typen plan gir både arbeidstakeren og arbeidsgiveren bidragene. For å motvirke ansattes omsetning, har arbeidsgivere imidlertid muligheten til å miste arbeidsgiverbidraget i tilfelle arbeidstaker forlater organisasjonen før en spesifikk ansettelsesperiode. Også de samsvarende bidragene som er gitt for alle ansatte, må være de samme uten diskriminering. Det er et alternativ med arbeidsgiveren å endre arbeidsgiveravgift hvert år.
# 2 - Selvstyrt 401k-plan
I en slik plan er det ikke mange begrensninger med hensyn til investeringsopsjoner, og den ansatte kan velge å investere i forskjellige opsjoner som aksjer, obligasjoner og så videre.
# 3 - Safe Harbor 401k-plan
I motsetning til tradisjonelle alternativer, er det ikke noe alternativ tilgjengelig for arbeidsgiveren å miste beløpet i tilfelle arbeidstaker forlater. Arbeidsgivere kan gi bidrag selv om arbeidstakeren velger bort planen. Det eksisterer en årlig grense for ansattes bidrag. Arbeidsgivere er pålagt å oppfylle varslingskravene som foreskrevet.
# 4 - Tiered Profit-Sharing 401k Plan
I denne planen blir ansatte belønnet basert på roller de utfører i organisasjonen. Arbeidsgiveren tildeler en variabel profittandel for hver ansattgruppe basert på bidrag fra slike ansatte til selskapets suksess.
# 5 - Enkel 401k-plan
Bidragene som er gitt av arbeidsgiver og arbeidstaker forblir fullt opptjent. Arbeidsgiveren kan enten gi et matchende bidrag på 3% av lønnene til alle ansatte eller gi et ikke-valgfritt bidrag på 2% for kvalifiserte ansatte.
Hvem har 401 000 tilgang?
Det skal bemerkes at ikke alle amerikanere har tilgang til slike planer. I følge en studie ble det faktisk funnet at nesten 35% av de ansatte i privat sektor som eldes over 22, ikke jobber med selskaper som tilbyr slike planer.
401k maksimale bidragsgrenser
For året 2019 er den maksimale bidragsgrensen for ansatte under 50 år $ 19.000, og for ansatte som er 50 år eller eldre, er $ 25.000.
Forskjellen mellom 401k-plan og pensjonsplan
- Pensjonsordninger finansieres av arbeidsgivere, og de sørger for regelmessig inntekt til medlemmene. Investeringene i fondet håndteres også av investeringsforvalterne.
- På den annen side er disse finansiert av de ansatte. Beløpene i fondet avhenger av innskudd som har gitt inntektene som følge av investeringen deri. I tillegg forvaltes investeringene av de ansatte selv.
Fordeler med 401k plan
- Bidragene er før skatt, noe som betyr at beskatningen utsettes til uttaket fra fondet.
- Arbeidsgivere gir matchende bidrag eller noen ganger legger de også til profittdelingsfunksjoner.
- Arbeidsgivere er pålagt å oppgi relevant informasjon om fondet i henhold til vedtektene.
- I nødstilfeller kan en ansatt ta ut beløp fra fondet etter å ha betalt en bot på ti prosent hvis uttak er gjort før fylte 59,5 år.
Fordeler
- Bidragene er før skatt.
- Bidragene telles ikke med i beregningen av inntekten og øker dermed ikke din skattesats.
- Skatten på inntekt generert i fondet utsettes også til de forblir i fondet.
Ulemper
- En ansatt kan ikke ta ut midlene før fylte 59,5 år. Hvis de ønsker å trekke seg, vil de måtte pålegge en straff med satsen på ti prosent.
- De ansatte er tvunget til å ta ut alle midlene som ligger i planen etter at de har fylt 70 år.
Konklusjon
Disse planene er av stor betydning da de gir store skattefordeler til de deltakende ansatte og gir stor inntektskilde ved pensjonering.
