Hva er de aldrende kundefordringene?
Aldring av kundefordringene er en prosess der det utarbeides en rapport for ubetalte kunder, og nevnte rapport brukes av selskapets inkassofullmektig til å spore fakturaene som er forfalt for betaling og for å ta nødvendige tiltak for å oppnå inntektene i tide av organisasjonen. Dette er de mest kritiske eiendelene i enhver organisasjon fordi disse lett kan konverteres til kontanter.
Komponenter av aldrende kundefordringer
Aldring av kundefordringer gjelder bare grunnlaget for periodiseringsregnskapssystemet. Aldringsrapporten består vanligvis av kolonner med datoperioder på 30 dager og presenterer oss de totale fordringene som forfaller for tiden, samt som forfaller i lang tid. Vær så snill å forstå at denne rapporten er utarbeidet på en bestemt dato slik vi utarbeider balansen. Vi kan utarbeide rapporten hver helg eller hver månedsslutt eller hver kvartal eller halvårsskiftet eller årsskiftet. Det avhenger av ledelsens krav.
Nå er rapporten ingenting annet enn en tabell, og tabellen involverer rader og kolonner. Rader angir fordringene for hver kunde. Kolonnene er som under:
- Totalt forfalt beløp: Totale fordringer fra kunden;
- Forfaller ikke ennå: Av summen er fordringer booket den dagen vi utarbeider rapporten.
- 1 til 30 dager: Av summen forfaller fordringer i 30 dager fra forfallsdato for betaling.
- 31 til 60 dager : Av summen, fordringer som forfaller i 60 dager fra forfallsdato for betaling.
- 61 til 90 dager: Av summen, fordringer som forfaller i 90 dager fra forfallsdato for betaling.
- Mer enn 90 dager: Av summen, fordringer som forfaller i mer enn 90 dager fra forfallsdato for betaling.
For eksempel:
- Vi solgte $ 360.000 til Indigo Whales Inc 5. april 2019, med leveringsbetingelser på 30 dager. Her skal beløpet mottas av oss senest 4. mai 2019. Si at rapporten ble utarbeidet 31. mai 2019. Så per 31. mai 2019 er dette beløpet innen 30 dager fra forfallsdatoen (dvs. , innen 30 dager fra 4. mai 2019). Det vises under kolonne 0 til 30 dager.
- Si, i eksemplet ovenfor mottas ikke beløpet også i juni 2019-måneden. Vi utarbeidet en aldersrapport for kundefordringer 30. juni 2019. Så som på denne datoen forfaller beløpet i mer enn 30 dager, men mindre enn 60 dager fra forfallsdatoen. Derfor vil det være under kolonnen 30 til 60 dager.
Eksempel på aldersrapport om fordringer
La oss ta et eksempel på aldrende rapport om fordringer
Et selskap utarbeidet følgende rapport 30. september 2019.
Basert på ovennevnte rapport kan ledelsen bestemme seg for å sørge for $ 114,87,873. Ovennevnte godtgjørelse er basert på selskapets policy for å sørge for 1% som en normal godtgjørelse, 2,5% for utestående gjeld innen 30 dager, 2,5% for utestående gjeld innen 60 dager, men utover 30 dager, 4,5% for utestående gjeld innen 90 dager, men utover 60 dager, 5,0% for utestående gjeld utover 90 dager. Fremover kan den revidere prosentvise estimater.
Fordeler med aldring av kundefordringer
De forskjellige fordelene knyttet til aldring av kundefordringer er som følger:
- Totale fordringer spores til balansen.
- Fordringer fra hver kunde kan spores med totalt salg.
- Vi kan sammenligne denne rapporten med varesendingsrapporten. Hvis vi finner ut at noen inntektsbestillinger mangler, kan vi bestille den tilsvarende.
- Gjenopprettingsprosessen er strømlinjeformet og dermed er kontantstrøm håndterbar på forhånd.
- Rapporten kan brukes til å estimere godtgjørelsen for tap på gjeld.
- Rapporten brukes videre av toppledelsen til å avgjøre om de vil fortsette forretningen med kunden eller ikke.
- Det hjelper med å iverksette lovlige tilbakebetalingstiltak for utestående beløp i mer enn 2 år (dvs. mer enn 730 dager). Noen organisasjoner foretrekker å iverksette søksmål etter 365 dager.
- Renter kan belastes for forfalte beløp i mer enn 60 eller 90 dager. Det er enkelt å gjøre renteberegninger ved hjelp av en aldringsrapport.
Begrensninger av aldrende kundefordringer
De forskjellige begrensningene knyttet til aldring av kundefordringer er som følger:
- Aldringsrapporten kan gi en misvisende beslutning om at kundens økonomiske status ikke er god. Beløpet kan være utestående på grunn av enhver tvist mellom partene.
- Rapporten begrunner ikke forsinkelsen. Oppsamlingsansvarlig må ringe de enkelte kundene for å spore årsaker.
- Rapporten legger ikke opp til at renter skal gjenvinnes for uakseptable forsinkelser.
- Rapporten gir ikke automatisk beslutning om avsetning til tvilsom gjeld.
Viktige punkter om aldring av kundefordringer
Noen viktige punkter knyttet til aldring av kundefordringer er som følger:
- Forsikre deg om at rapporten er utarbeidet på en bestemt dato. Aldring av kundefordringer er en periodisk rapport, men utarbeidet på en bestemt dato.
- Det kan hende at en kunde 2 dager før rapportdatoen har overført beløpet med et oppgjør på 5% rabatt. Sørg derfor for at det ikke iverksettes tiltak mot de 5% fordringene. Rabattbeløpet blir avskrevet som en kostnad eller mot godtgjørelsen for tidligere gjeld.
- Renter skal kun belastes for de kundene som vi har spesifisert det samme i avtalen. Ellers skal ikke renter belastes.
- Der ledelsen har godkjent at en kunde aldri vil betale utestående saldo, må du sørge for at det er fullstendig avskrevet.
- Forsikre deg om at alle kundene er oppført i rapporten Aldringskontofordringer.
Ovennevnte begrensninger kan overvinnes når rapporten utarbeides av dataprogramvare.
Konklusjon
Som vi har sett fordelene i tillegg til begrensningene i aldringsrapporten for kundefordringer, er det mye tydelig at den mest brukes til beslutningsformål. Denne rapporten brukes også til kredittanalyse av kunden, og selskaper kan bestemme seg for å revidere kredittvilkårene.
I dag outsourcer organisasjonen kundefordringene til et selskap, det vil si at forvaltningen av fordringene blir gitt til en tredjepart. Denne outsourcingprosessen er kjent som Factoring. Det sparte organisasjonens tider og penger i administrasjon og innkreving av kundefordringer. Faktorer belaster imidlertid en nominell avgift basert på totale fordringer på denne tjenesten.
