Avskrivninger for utleieboliger - Hvordan beregne?

Hva er avskrivning for leieeiendom?

Avskrivningene for utleieboligen kan betegnes som reduksjon i utleieverdien over tid på grunn av slitasjealder og forverring. Det er en systematisk fordeling av kostnadene og kan brukes til å avskrive skatten. og hjelper derfor med å senke skatten.

Matematisk kan man bestemme det som kostnadsdelingen av leieboligen med en levetid. Følgende vil være forholdet: -

Avskrivning = Kostnad for leieinntekt / aktivets levetid

Forklaring

Investorer investerer i en utleiebolig og eiendom med sikte på økonomisk planlegging og å ha bærekraftige positive kontantstrømmer. Utleieboligen kan brukes til både bærekraftige kontantstrømmer i form av leie og øke egenkapitalverdien når eiendommen stiger i verdi. Det pålegges skatteplikt, da det er en kostnad som dekker kostnadene for en eiendel og forbedring av leieboligen.

Hvordan virker det?

• I henhold til de generelle reglene for Internal Income Service eller IRS, kan leieboligene antas og behandles med en levetid på 27,5 år.
• For å komme til en effektiv avskrivningsverdi, del kostnadene for utleieboligen med faktoren 27,5.
• Hvis en leiebolig er i form av næringseiendom, kan brukstiden antas opptil 39 år.
• Land kan aldri brukes til avskrivning; snarere vil bygningene og eiendommene som er bygget på den bli ansett for avskrivninger.
• Landet anses å ha en uendelig levetid.
• Den rettferdige ligningen hjelper til med å bestemme den effektive verdien av landet.
• Avskrivningen er gyldig til det tidspunktet den enkelte eier den. Når den er solgt, kan den enkelte kreve avskrivning på den.
• Enkeltpersonen eller eieren kan begynne å regnskapsføre avskrivningene når leieboligen er klar for utleievirksomheten.

Eksempler på avskrivninger for utleieboliger

Nedenfor er noen eksempler forklart i detalj.

Eksempel 1

La oss ta eksemplet med boligeiendommen. Kostnadsgrunnlaget for leieeiendom er $ 325 000. I henhold til IRS-retningslinjene antas det at boligeiendommen vil ha en brukstid på 27,5 år. Ved å bruke en lineær avskrivningsmetode, kan du hjelpe eieren med å bestemme avskrivningen på leieboligen.

Løsning:

• = $ 325 000 / 27,5
• = $ 11,818.18

Derfor er avskrivningen $ 11 818,18.

Eksempel 2

La oss ta eksemplet med den kommersielle eiendommen. Kostnadsgrunnlaget for utleieboliger er $ 340 000. I henhold til IRS-retningslinjene antas det at boligeiendommen vil ha en levetid på 39 år. Ved å bruke en lineær avskrivningsmetode, kan du hjelpe eieren med å bestemme avskrivningen på leieboligen.

Løsning:

• = $ 340 000/39
• = $ 8 717,95

Derfor er avskrivningen $ 8 717,95.

Avskrivningsregler for en utleiebolig

1. I henhold til skattemyndighetene, bør personen eie avskrivningsegenskapen.
2. Utnyttelsen av eiendommen er til forretningsformål eller inntektsgenererende aktivitet.
3. Det er en bestemt levetid på eiendommen hvor eiendommen forventes å ha en levetid på mer enn ett år.

Krav

• Interninntektstjenesten eller IRS legger store retningslinjer for avskrivningene for utleieboliger.
• Den definerer og kategoriserer hvilken type eiendommer som kan avskrives og vil bli vurdert for skattefradrag.
• I henhold til skattemyndighetene, bør personen eie avskrivningsegenskapen.
• Utnyttelsen av eiendommen er til forretningsformål eller inntektsgenererende aktivitet.
• Det er en bestemt levetid på eiendommen hvor eiendommen forventes å ha en levetid på mer enn ett år.
• Det er imidlertid ikke nødvendig at eiendommen avskrives hvis den tas i bruk og avhendes samme år.
• Man bør merke seg at landet ikke kan avskrives.
• Avskrivningskostnadene kan ikke omfatte ryddekostnader, plantingskostnader og kostnader for landskapsarbeid.
• Den effektive kostnaden for eiendommen betegnes som kostnadsgrunnlaget.
• Kostnadsgrunnlaget for utleieeiendommen består av antatt gjeld som tilsvarer eiendommen, saksomkostninger ved anskaffelsen av eiendommen, registreringsgebyr, undersøkelseskostnadene på eiendommen, skatter på overføring av eierskap, kostnader til tittelforsikringskostnader.
• Man kan justere denne kostnaden over eiendommens levetid.
• Juridiske kostnader er kostnadene den enkelte må bære for anskaffelsen av utleieboligen.
• Opptaksavgiften er gebyret som den enkelte betaler til et statlig byrå. Det er for eiendomsregistrering eller for å registrere salg av utleieeiendom.
• Undersøkelsesgebyret er gebyret som en person må bære for inspeksjon av utleieboligen.

Fordeler

• Utleieboligen kan brukes til effektiv skatteplanlegging.
• Utleieboligen kan brukes til omfattende pensjonsplanlegging.
• Med tiden verdsetter verdien av utleieboligen.
• Hvis den ervervede utleieboligen er på det beste og ønskelige stedet, hjelper det med å skape en jevn strøm av kontantstrømmer for eieren.
• Andre leie eiendomsrelaterte utgifter og avskrivninger må rapporteres i skema E for selvangivelsen for å kunne dra nytte av fradragene i leieinntektsstrømmen.

Ulemper

• Hvis eieren har påtatt seg utleieboligen på et uønsket sted, er det vanskelig å generere en jevn strøm av inntekter.
• Ovennevnte situasjon kan redusere eierens nettoinvestering, og dette øker igjen avskrivningskostnadene.
• Andre utleierelaterte utgifter kan ikke innhentes ettersom det ikke er tilstrekkelig generering av en inntektsstrøm fra utleieboligen.

Konklusjon

Avskrivningen på leieboligen gir skattefradrag som skal kreves i henhold til tidsplan E for den interne inntektstjenesten. Derfor hjelper dette i riktig skatteplanlegging av den enkelte. Når eieren har solgt utleieboligen, kan han ikke lenger kreve avskrivning på utleieeiendommen. Avskrivningen kan betraktes som en ikke-kontant kostnad som hjelper til med å avskrive skattekostnad, og det er en enklere måte å registrere kostnaden for eiendelen i resultatregnskapet.