Hva er arbeidskapitallån?
Arbeidskapitallån er et lån tatt av et selskap for å finansiere den daglige driften som midler for å dekke selskapets operasjonelle behov for kort varighet, som for gjeldsbetalinger, husleier eller lønn, og det er ikke ment å dekke behovene lenge langsiktige investeringer eller eiendeler.
Med enkle ord er det et kortsiktig lån tatt av selskapet for å oppfylle de daglige kravene til virksomheten. Arbeidskapital er et kortsiktig kapitalkrav fra enhver bedrift for å oppfylle den daglige driftskostnaden. Det inkluderer kortsiktige kontantbehov for å kjøpe råvarer eller ferdige varer, betaling for utgifter, kundefordringer, leverandørgjeld, etc. Likviditeten til et selskap kan måles med dets arbeidskapital, noe som forteller oss dets kapasitet til å oppfylle kortsiktige kontantbehov / forpliktelser.
Arbeidskapitalsyklus
Hvorfor selskaper krever arbeidskapitallån?
Det kan være mange grunner til at selskaper kan velge slike lån -
- Det kan hende at selskapet har investert tungt i sin investering og dermed mangel på midler til den daglige driften.
- Kan ikke konvertere sine skyldnere eller investeringer eller kan ikke gjøre salg som forventet.
- Uventet kontantbehov.
- Mangel på midler til å ta opp nye prosjekter / salgsordrer eller kjøpe råvarer til lavere markedspris.
Typer arbeidskapitallån
De vanligste typene arbeidskapitallån, der lånebeløpet ikke er veldig viktig og vanligvis for små bedrifter.
- Kontantkreditt - Kontantkreditt er en type bankutlån. Det gir midler mot pant eller hypotekst av varer. I henhold til denne ordningen bestemmer banken grensen i henhold til kundenes krav og opp til hvilken kunden kan trekke midler etter behov. Renten beregnes tilsvarende og belastes på kontoen. Ved tilbakebetaling mislykkes pengene fra varene som er pantsatt / hypotetisert.
- Kassekreditt - Kassekreditt er veldig likt en kontantkredittfasilitet, bortsett fra at det ikke er pant / hypotekst av varer. Her tillater banken kunden å ta ut midler utover kundens kredittgrense. Dette anlegget gis etter skriftlig forespørsel fra kunden. Renten på kassekreditt er høyere enn på lån.
Hvordan bestemme hvor mye arbeidskapital som kreves?
Arbeidskapital = Omløpsmidler - Kortsiktig gjeld- Omløpsmidler er de eiendelene som kan konverteres innen en periode på 12 måneder, og kortsiktig gjeld er de forpliktelsene som forfaller innen 12 måneder.
- Omløpsmidler inkluderer lager av råvarer, pågående arbeid, ferdige varer, kontanter / banksaldo, kundefordringer og investeringer som kan konverteres til kontanter innen 12 måneder.
- Kortsiktig gjeld inkluderer leverandørgjeld, utestående utgifter, skatt som forfaller innen 12 måneder.
Eksempel
La oss forstå denne arbeidskapitalen med et eksempel. Følgende detaljer er tilgjengelige fra balansen til XYZ Ltd.
- Varelager-råvarer: $ 1000
- Varelager-pågående arbeid: $ 800
- Varebeholdningsvarer: $ 1200
- Nåværende investeringer: $ 4000
- Kortsiktig lån: $ 15.000
- Forhåndsbetalte utgifter: $ 2000
- Kortsiktig lån og forskudd: 4500 dollar
- Kundefordringer: $ 1500
- Trade Paybles: $ 2500
- Kortsiktige bestemmelser: $ 2500
- Andre kortsiktig gjeld: $ 5000
- Anleggsmidler: $ 80.000
- Kontanter og ekvivalenter: $ 10.000
- Forskuddsavgift: $ 9000
For beregning av arbeidskapital vil vi først beregne omløpsmidler og kortsiktig gjeld -
Omløpsmidler
- Omløpsmidler = varelager (råvare + pågående arbeid + ferdige varer) + løpende investeringer + forskuddsbetalte utgifter + kortsiktige lån og forskudd + kundefordringer + kontanter og kontantekvivalenter + forskuddsskatt
- = $ (1000 + 800 + 1200 + 4000 + 2000 + 4500 + 1500 + 10.000 + 9000)
- = $ 34.000
Kortsiktig gjeld
- Kortsiktig gjeld = kortsiktig lån + leverandørgjeld + kortsiktig avsetning + annen kortsiktig gjeld
- = $ (15000 + 2500 + 2500 + 5000)
- = $ 25.000
Derfor vil arbeidskapitalen være -
- Arbeidskapital = Omløpsmidler - Kortsiktig gjeld
- = $ 34.000 - $ 25.000
- = $ 9000
Mange vurderinger og estimater bør tas i betraktning når man beregner arbeidskapitallånet. Dette vil ikke bare bidra til å låne tilstrekkelig beløp som dekker alle utgifter, men vil også redusere renten på et lån som må betales til banken. Store bedrifter vil vanligvis ha interne ressurser som kan bestemme arbeidskapitallånebeløpet. I andre tilfeller kan gründere søke profesjonell hjelp fra firmaer som hjelper bedrifter med å dekke deres økonomiske behov.
Fordeler
- Det hjelper bedrifter eller gründere å rette oppmerksomheten mot kapitalutgifter, prosjektfinansiering, utvidelser, nye produkter og ideer.
- Avhengig av kredittverdighet, kan et lån lett fås fra banken til en lav rente.
- Det hjelper virksomhetene med å gjøre opp kreditorene og andre utgifter, noe som igjen opprettholder firmaets goodwill og også fører til at den daglige driften fungerer som den skal.
Ulemper
- Det hyppige kravet til arbeidskapitallån kan tolkes som ledelsens ineffektivitet til å håndtere sine kortsiktige kontantbehov.
- Det viser også ledelsens manglende oppmerksomhet rundt arbeidskapitalkravene og mer fokus på investeringer / utvidelser.
- Tap av goodwill på grunn av manglende evne til å betale kreditorene i tide;
- Ofte å be om slike lån kan ha en negativ innvirkning, og banker kan ikke sanksjonere slike lån.
