Eksempler på økonomiske analyser
Eksempel på finansiell analyse er å analysere selskapets ytelse og trend ved å beregne økonomiske forhold som lønnsomhetsgrader som inkluderer netto fortjenesteforhold som beregnes av nettoresultat delt på salg, og det indikerer lønnsomheten til selskapet som vi kan vurdere selskapets lønnsomhet og resultatutvikling og det er flere forhold som likviditetsforhold, omsetningsforhold og solvensforhold.
Regnskapsanalyse blir sett på som en av de beste måtene å analysere de grunnleggende aspektene ved en virksomhet. Det hjelper oss med å forstå selskapets økonomiske resultater ut fra regnskapet. Dette er en viktig beregning for å analysere selskapets lønnsomhet, likviditet, gearing osv. Følgende finansanalyseeksempel gir en oversikt over de vanligste økonomiske analysene som brukes av fagpersoner.
Topp 4 eksempler på analyser av analyser
Nedenfor er regnskapet til XYZ Ltd & ABC Ltd.
Balanse for XYZ Ltd. & ABC Ltd.
P&L Erklæring fra XYZ Ltd. & ABC Ltd.
Nedenfor er eksemplene på finansielle forholdsanalyser basert på årsregnskapet gitt ovenfor:
Eksempel 1 - Likviditetsforhold
Likviditetsforhold måler et selskaps evne til å betale sine nåværende forpliktelser. De vanligste typene er:
Gjeldende forhold
Nåværende forhold måler omfanget av antall omløpsmidler til kortsiktig gjeld. Generelt anses forholdet 1 å være ideelt for å skildre at selskapet har tilstrekkelige omløpsmidler for å kunne betale tilbake kortsiktig gjeld.
Nåværende forholdsformel = omløpsmidler / kortsiktig gjeld
ABCs nåværende forhold er bedre sammenlignet med XYZ, som viser at ABC er i bedre posisjon til å betale tilbake sine nåværende forpliktelser.
Hurtigforhold
Quick ratio hjelper til med å analysere selskapets øyeblikkelige betalingsevne for sine nåværende forpliktelser.
Quick Ratio Formula = (omløpsmidler - beholdning) / kortsiktig gjeld.
ABC er i en bedre posisjon sammenlignet med XYZ for øyeblikkelig å dekke sine nåværende forpliktelser.
Eksempel 2 - Lønnsomhetsforhold
Lønnsomhetsforhold analyserer selskapets inntjeningsevne. Det hjelper også med å forstå driftseffektiviteten til virksomheten til selskapet. Få viktige lønnsomhetsforhold er som følger:
Driftsrentabilitet
Måler driftseffektiviteten til selskapet;
Driftsresultatformel = inntjening før renter og skatt / salg
Begge selskapene har en lignende driftsgrad.
Netto resultatforhold
Måler den samlede lønnsomheten i selskapet;
Netto resultatforholdsformel = Netto fortjeneste / salg.
XYZ har bedre lønnsomhet sammenlignet med ABC.
Avkastning på egenkapital (ROE)
Avkastning på egenkapital måler avkastningen realisert fra selskapets egenkapital.
Avkastning på egenkapitalformelen = Netto fortjeneste / egenkapital
XYZ gir bedre avkastning til aksjeeierne sammenlignet med ABC.
Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)
Avkastning på sysselsatt kapital måler avkastningen fra den totale sysselsatte kapitalen i virksomheten.
ROCE Formula = Inntjening før renter og skatt / ansatt kapital
Begge selskapene har en lignende avkastningsgrad som skal gis til alle kapitaleiere.
Eksempel 3 - Omsetningsforhold
Omsetningsgraden analyserer hvor effektivt selskapet har utnyttet eiendelene.
Noen viktige omsetningsforhold er som følger:
Lageromsetningsgrad
Lageromsetningsforhold måler for å evaluere det effektive nivået for styring av varelageret.
Formel for omsetning av lagerbeholdning = Kostnad for solgte varer / gjennomsnittlig beholdning.
Et høyere forhold betyr at et selskap selger varer veldig raskt og styrer lagerbeholdningen effektivt.
Omsetningsgrad for fordringer
Omsetningsgrad for fordringer hjelper til med å måle selskapets effektivitet når det gjelder å samle inn fordringer eller gjeld.
Formel for fordring av omsetningsgrad = Kredittomsetning / gjennomsnittlig fordring.
Et høyere forhold betyr at selskapet innkrever gjelden raskere og administrerer sine kundefordringer effektivt.
Betalbar omsetningsgrad
Betalbar omsetningsgrad hjelper til med å kvantifisere hastigheten som et selskap er i stand til å betale sine leverandører.
Formue for betalbar omsetningsgrad = Totalt antall kjøp / gjennomsnittlig gjeld
Høyere forhold betyr at et selskap betaler regningene raskere og er i stand til å administrere sine gjeld mer effektivt.
Eksempel 4 - Solvensforhold
Solvensgrader måler omfanget av antall eiendeler som selskapet eier for å dekke fremtidige forpliktelser. Noen viktige solvensgrader er som følger:
Gjeldsandel
Gjeld til egenkapitalforhold måler hvor stor egenkapital som er tilgjengelig i selskapet for å betale sine gjeldsforpliktelser. Et høyere forhold representerer selskapets uvillighet til å betale sine forpliktelser. Derfor er det bedre å opprettholde riktig mengde gjeldsgrad for å håndtere selskapets solvens.
Formel for gjelds egenkapital = total gjeld / total egenkapital
Et høyere forhold betyr høyere gearing. XYZ har en bedre solvensposisjon sammenlignet med ABC.
Økonomiske innflytelse
Finansiell gearing måler antall eiendeler tilgjengelig for aksjeeiere i selskapet. Jo høyere forholdstall, betyr høyere er den finansielle risikoen når det gjelder gjeldsposisjon for å finansiere selskapets eiendeler.
Formel for finansiell gearing = Totale eiendeler / egenkapital
Høyere forhold på ABC innebærer at selskapet er sterkt gearet og kan få vanskeligheter med å betale gjelden sammenlignet med XYZ.
Konklusjon
Det er viktig å forstå at økonomiske forhold er en av de viktigste beregningene som brukes av finanspersoner i analysen av selskapets økonomiske resultater. Det hjelper også til å forstå den relative ytelsen til to eller flere selskaper i samme bransje.
