Regnskapsforhold (formler, eksempler) - Topp 4 typer

Hva er regnskapsforhold?

Regnskapsforhold er forholdstallene som indikerer selskapets resultat ved å sammenligne ulike tall fra regnskapet, sammenligne resultat / resultat for selskapet i løpet av den siste perioden, indikerer forholdet mellom to regnskapsposter der regnskapsanalyser gjøres ved bruk av likviditet, solvens-, aktivitets- og lønnsomhetsforhold.

Det er fire hovedtyper av regnskapsforhold -

1. Likviditetsforhold
2. Lønnsomhetsforhold
3. Utnyttelsesgrad
4. Aktivitetsforhold

La oss diskutere hver av disse i detalj -

Typer regnskapsforhold med formler

Det er fire typer regnskapsforhold med formler

# 1 - Likviditetsforhold

Denne første typen regnskapsgradsformel brukes til å fastslå selskapets likviditetsposisjon. Den brukes til å bestemme selskapets betalingsevne mot sine kortsiktige forpliktelser. Et høyt likviditetsforhold indikerer at selskapets kontantposisjon er god. Likviditetsforholdet på 2 eller mer er akseptabelt.

Gjeldende forhold

Strømforholdet brukes til å sammenligne omløpsmidler til kortsiktig gjeld i virksomheten. Dette forholdet indikerer om selskapet kan gjøre opp sine kortsiktige forpliktelser.

Nåværende forhold = Omløpsmidler / kortsiktig gjeld

Omløpsmidler inkluderer kontanter, varelager, kundefordringer, andre omløpsmidler osv. Kortsiktig gjeld inkluderer leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld.

Eksempel

ABC Corp. har følgende eiendeler og forpliktelser i balansen.

Omløpsmidler = kortsiktig kapital + Gjeldere + aksjer + kontanter og bank = $ 10.000 + $ 95.000 + $ 50.000 + $ 15.000 = $ 170.000.

Kortsiktig gjeld = gjeld + leverandørgjeld + bankovertræk = $ 50.000 + $ 40.000 + $ 40.000 = $ 130.000

Nåværende forhold = $ 170.000 / $ 130.000 = 1.3

Hurtigforhold

Quick Ratio er det samme som gjeldende forhold, bortsett fra at det bare tar hensyn til raske eiendeler som er enkle å avvikle. Det kalles også et syretestforhold

Quick Ratio = Quick Assets / Current Passments

Raske eiendeler ekskluderer lager- og forskuddsbetalte utgifter.

Kontantforhold

Cash Ratio vurderer bare omløpsmidler som er umiddelbart tilgjengelige for likviditet. Kontantandelen anses å være ideell hvis den er 1 eller flere.

Kontantforhold = (Kontanter + omsettelige verdipapirer) / Kortsiktig gjeld

# 2 - Lønnsomhetsforhold

Denne typen formler for regnskapsforhold indikerer selskapets effektivitet i å generere fortjeneste. Det indikerer inntjeningskapasiteten til virksomheten i samsvar med sysselsatt kapital.

Bruttofortjeneste

Bruttofortjeneste sammenligner bruttofortjeneste med selskapets nettosalg. Det indikerer marginen som virksomheten tjener før driftskostnadene. Det er representert som% av salget. Jo høyere bruttofortjeneste er mer lønnsom virksomheten er.

Bruttofortjeneste = (Bruttofortjeneste / Nettoinntekt fra drift) X 100

Nettoinntekt fra drift = Nettoomsetning (dvs.) Salg (-) Salg returnerer

Bruttofortjeneste = Netto salg - Kostnad for solgte varer

Kostnad for solgte varer inkluderer råvarer, arbeidskostnad og andre direkte utgifter

Eksempel

Zinc Trading Corp. har et bruttosalg på $ 100.000, en salgsavkastning på $ 10.000 og kostnaden for solgte varer på $ 80.000.

Nettoomsetning = $ 100.000 - $ 10.000 = $ 90.000

Bruttofortjeneste = $ 90.000 - $ 80.000 = $ 10.000

Bruttofortjeneste = $ 10 000 / $ 90 000 = 11,11%

Driftsforhold

Driftsgraden uttrykker forholdet mellom driftskostnader og nettosalg. Den brukes til å kontrollere effektiviteten til virksomheten og dens lønnsomhet.

Driftsforhold = ((Kostnad for solgte varer + Driftskostnader) / Nettoinntekt fra drift) X 100

Driftskostnader inkluderer administrasjonskostnader, salgs- og distribusjonskostnader, lønnskostnader osv.

Nettoresultatforhold

Nettoresultatforholdet viser den totale lønnsomheten som er tilgjengelig for eierne, da den tar hensyn til både driftsinntekter og ikke-operasjonelle inntekter og kostnader. Jo høyere forhold, jo mer avkastning for eierne. Det er et viktig forhold for investorer og finansfolk.

Nettoresultatforhold = (Nettoresultat etter skatt / Nettoinntekt) X 100

Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)

ROCE viser selskapets effektivitet med hensyn til å generere fortjeneste i forhold til midlene investert i virksomheten. Det indikerer om midlene brukes effektivt.

Avkastning på sysselsatt kapital = (Resultat før renter og skatt / Sysselsatt kapital) X 100

Eksempel

R&M Inc. hadde en PBIT på $ 10.000, en samlet eiendel på $ 1.000.000 og en forpliktelse på $ 600.000

Kapital ansatt = $ 1.000.000 - $ 600.000 = $ 400.000

Avkastning på sysselsatt kapital = $ 10.000 / $ 400.000 = 2.5%

Fortjeneste per aksje

Resultat per aksje viser inntjeningen til et selskap i forhold til en aksje. Det er nyttig for investorer for beslutningstaking i forhold til kjøp / salg av aksjer da det bestemmer avkastningen på investeringen. Det fungerer også som en indikator på utbytteerklæring eller bonusutstedelse av aksjer. Hvis EPS er høy, vil aksjekursen i selskapet være høy.

Resultat per aksje = Resultat tilgjengelig for aksjeeiere / Vektet gjennomsnitt utestående aksjer

# 3 - Utnyttelsesgrad

Disse typer regnskapsforhold er kjent som solvensforhold. Den bestemmer selskapets evne til å betale for gjelden. Investorer er interessert i dette forholdet, da det hjelper å vite hvor løsningsmiddel selskapet er for å oppfylle avgiftene.

Gjeldsgrad

Det viser forholdet mellom total gjeld og selskapets totale egenkapital. Det er nyttig å måle selskapets innflytelse. Et lavt forhold indikerer at selskapet er økonomisk trygt; et høyt forhold indikerer at virksomheten er i fare ettersom den er mer avhengig av gjeld for sin virksomhet. Det er også kjent som girforholdet. Forholdet bør maksimalt være 2: 1.

Gjeld til egenkapitalforhold = Totalt gjeld / Total egenkapital

Eksempel

INC Corp. har en samlet gjeld på $ 10.000, og den totale egenkapitalen er $ 7.000.

Gjeldsgrad = $ 10.000 / $ 7.000 = 1,4: 1

Gjeldsgrad

Gjeldsforholdet måler forpliktelsene i forhold til selskapets eiendeler. Et høyt forhold indikerer at selskapet kan møte solvensproblemer.

Gjeldsgrad = Forpliktelser / Totale eiendeler

Proprietært forhold

Det viser forholdet mellom forvaltningskapitalen og aksjeeiernes midler. Det indikerer hvor mye av aksjonærenes midler som er investert i eiendelene.

Proprietary Ratio = Aksjonærfond / Totale eiendeler

Rentedekningsgrad

Rentedekningsgrad måler selskapets evne til å oppfylle rentebetalingsforpliktelsen. Et høyere forhold indikerer at selskapet tjener nok til å dekke rentekostnadene.

Rentedekningsgrad = Resultat før renter og skatter / Rentekostnader

Eksempel

Duo Inc. har en EBIT på $ 1000 og har utstedt obligasjoner til en verdi av $ 10.000 @ 6%

Renteutgift = $ 10.000 * 6% = $ 600

Rentedekningsgrad = EBIT / Rentekostnad = $ 1000 / $ 600 = 1,7: 1

Så dagens EBIT kan dekke rentekostnadene i 1,7 ganger.

# 4 - Aktivitets / effektivitetsforhold

Omsetningsgrad for arbeidskapital

Den etablerer forholdet mellom salg og netto arbeidskapital. Et høyere forhold indikerer at selskapets midler brukes effektivt.

Omsetningsgrad for arbeidskapital = Nettoomsetning / Netto arbeidskapital

Lageromsetningsgrad

Lageromsetningsforholdet indikerer tempoet som aksjen konverteres til salg. Det er nyttig for omorganisering av lager og for å forstå konverteringssyklusen.

Lageromsetningsgrad = Kostnad for solgte varer / Gjennomsnittlig varelager

Omsetningsgrad for aktiva

Eiendomsomsetningsgrad viser inntektene i prosent av investeringen. Et høyt forhold indikerer at selskapets eiendeler forvaltes bedre, og det gir gode inntekter.

Eiendomsomsetningsgrad = Netto inntekt / eiendeler

Gjeldsomsettingsgrad

Omsetningsgrad for skyldnere indikerer hvor effektivt kredittomsetningsverdien blir samlet inn fra skyldnere. Den viser forholdet mellom kredittutsalg og tilsvarende fordringer.

Omsetningsgrad for skyldnere = Kredittomsetning / Gjennomsnittlig skyldner

Eksempel

X Corp omsetter for totalt $ 6000 inneværende år, hvorav 20% er kontantsalg. Gjeldene i begynnelsen er $ 800 og ved utgangen av året er $ 1.600.

Kreditt salg = 80% av det totale salget = $ 6000 * 80% = $ 4800

Gjennomsnittlig skyldner = ($ 800 + $ 1600) / 2 = $ 1200

Gjeldsomsetningsgrad = Kredittomsetning / Gjennomsnittlig skyldner = $ 4800 / $ 1200 = 4 ganger

Konklusjon

Regnskapsforhold er nyttige for å analysere selskapets ytelse og økonomiske stilling. Det fungerer som en målestokk, og det brukes til å sammenligne mellom bransjer og selskaper. De er mer enn bare tall, da de hjelper til med å forstå selskapets stabilitet. Det hjelper investorer i forhold til verdsettelse av aksjer. For makronivåanalyse kan forhold brukes, men for å ha en ordentlig forståelse av virksomheten, må det gjøres en grundig analyse.