Recourse in Factoring Meaning
Recourse er en type faktorering som skjer når en enhet må selge fakturaene til klienten (faktor) med en forutsetning om at enheten vil kjøpe tilbake fakturaer som forblir uinnhentet, dette betyr at faktoren (klienten) i regressen ikke er tar noen risiko for ikke-innsamlede fakturaer.
Med enkle ord er det salg av kontofordringer fra et selskap til en faktor med rabatt. Faktoren betaler en prosentandel av kundefordringen til selskapet, og senere, etter innhenting av det totale beløpet fra skyldneren, overfører saldobeløpet (fratrukket rabatten) til selskapet.
Eksempel på Recourse in Factoring
Anta Selskap A selger $ 100 verdt av varer til Selskap B på en st mai, som er å betale tilbake på 31 st mai. Nå Company A sender faktura kopi til Factoring selskapet, som sender $ 80 til selskapet A. På 31 st mai, samler Facto selskapet $ 100 fra selskapet B og overføringer balansen (100-80-5 = 15) $ 15 til selskapet etter å holde $ 5 som faktureringsgebyr.
La oss komme inn i detaljene til de to hovedtypene - regress og nonrecourse factoring.
I dette må selgeren betale tilbake faktoren i tilfelle manglende betaling fra skyldnerne. Med andre ord påtar selgeren risikoen for eventuelle uinnhentede fakturaer. Recourse time er hvor lang tid Factoring-selskapet holder fakturaen åpen. Med andre ord, hvis kunden ikke betaler etter at angringstiden har gått, har Factoring Company muligheten til å tilbakeføre hele fakturaen fra selgeren.
La oss se på et eksempel for å forstå dette konseptet.
Bedrift A selger varer til en verdi av $ 1000 til selskap B, som vil betale selskap A tilbake etter 6 måneder. Bedrift A sender også en kopi av en faktura til et Factoring-selskap, som overfører $ 850 til selskap A samme dag. Etter seks måneder samler Factoring-selskapet $ 1000 og returnerer balansen på $ 50 (1000-850-100 = 50) til selskap A. etter å ha trukket en 10% provisjon på $ 100.
Journaloppføringene for selskap A vil se slik ut.
På den annen side, i non-regress factoring, absorberer faktoren risikoen for manglende betaling fra låntakere. Siden det er risikabelt, er transaksjonsgebyrene som betales til faktoren høyere enn i regressfaktoring.
For det samme eksemplet forklart ovenfor, hvis vi antar at faktoravgiftene er 20% (det er generelt mye høyere på grunn av den høye risikoen som er involvert), vil journaloppføringene for selskap A se slik ut.
Forskjellen mellom rekurs og ikke-rekursfaktoring
| Parameter | Recourse Factoring | Non-Recourse Factoring | ||
| Motpartsrisiko | Båret av selgeren; | Båret av et fabrikkselskap; | ||
| Faktoravgifter | Lav | Høy | ||
| Forskuddsbeløp | Høy fordi risikoen bæres av selgeren. | Lav fordi factoring-selskap må bære høy risiko. | ||
| Profil av skyldner / låntaker | En kredittprofil må vurderes av selgeren og er vanligvis enkel, da selgeren allerede har et forhold til sin kunde / låntaker. | Svært detaljert aktsomhet foretas av fabrikkselskapet før du godtar fakturering av slike kundefordringer. |
Fordeler
- Det er en veldig enkel måte å forskutte penger på kontofordringer og bygge opp kontantstrømmer.
- Det overfører også bryet med å samle inn betalinger fra skyldnere til en tredjepart, slik at selgeren kan fokusere på kjernevirksomheten.
- Det er mye billigere for selgeren siden faktoravgiftene er lave.
- Siden risikoen ikke bæres av faktoren, er resource factoring lett tilgjengelig i markedet og har en raskere godkjenning.
Ulemper
- Siden hele risikoen for mislighold bæres av selgeren, må selgeren utføre forsvarlig aktsomhet av kundens kredittprofil.
- Det kan påvirke selgerens økonomi sterkt hvis kunden misligholder en stor sum.
Konklusjon
Før de bestemmer seg for hvilken type factoring de skal gå for, bør selskapene være avhengige av to hovedfaktorer. For det første hvis beløpet på kontofordringer er lavt, kan selgeren ha råd til å ta risikoen for manglende betaling og velge regressfaktoring. Også, hvis selgeren har et godt forhold til kunden og er trygg på tilbakebetalingsevnen, er regressering den foretrukne måten. Til slutt er det veldig viktig å definere og forstå vilkårene i factoring-avtalen klart. Selv i non-regress factoring kan Factoring Company akseptere å betale bare hvis kunden har erklært konkurs og ikke hvis kunden ikke betaler eller har stukket av med pengene.
