Hvit-krage kriminell definisjon
White-Collar Crime er en ikke-voldelig forbrytelse der hovedintensjonen er å gjøre økonomiske fordeler gjennom ulovlige ruter. Slike tjenestekriminalister bruker sin maktposisjon eller prestisje i organisasjonen for å skjule, lure eller krenke tillit for deres personlige gevinster. Slike forbrytelser resulterer i økonomiske tap på millioner av dollar hvert år.
Forklaring
På 1930-tallet skapte den amerikanske sosiologen og kriminologen Edwin Hardin Sutherland begrepet “krage” for å beskrive de typer forbrytelser der en gjerningsmann er en person med respektabilitet - mennesker som har høy sosial status. De vanligste motivene for disse forbrytelsene inkluderer enten gevinst (eller unngå tap) av penger eller eiendom eller for å få en fordel på et personlig eller forretningsmessig nivå. Noen av de høyprofilerte personene som er blitt dømt for tjenestekriminalitet de siste par årene, inkluderer Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff og Michael Milken.
- I USA anslås det å gå tapt mer enn 300 milliarder dollar hvert år på grunn av tjenesteforbrytelser.
- En gjennomsnittlig tjenestemannskriminalitet påfører tap på mer enn $ 500.000 sammenlignet med $ 3000 på grunn av et gjennomsnittlig væpnet ran.
- Hvitbåndsforbrytelser utgjør mer enn 3% av de samlede føderale rettsforfølgelsene hvert år.
- Anslag anfører at 25% av husholdningene ender opp i tjenestekriminalitet minst en gang i løpet av livet.
Eksempler på krage
# 1 - Enron
I år 2002 dukket opp skandalen til Enron der selskapet benyttet ordninger for å skjule tapene og falske fortjeneste. Snart begjærte selskapet konkurs, og aksjekursene falt fra toppen av ~ $ 90 per aksje til bare $ 0,67 per aksje. Noen av de forbrytende rutinene som ble brukt i saken, inkluderte bruk av poster utenfor balansen som spesialbiler (SPV) for å skjule skyhøye utestående gjeld og giftige eiendeler fra interessentene. Det er en av de mest komplekse tjenestemannsstraffesakene etterforsket av FBI.
# 2 - WorldCom
I tilfelle WorldCom oppdaget internrevisjonsteamet feilaktig regnskapsføring av utgifter til en verdi av 3,8 milliarder dollar over en periode på fem kvartaler. Omarbeidingen av regnskapet resulterte i at alle fortjenestene som tidligere var bokført for perioden Q1FY2001 til Q1FY2002, ble utslettet. Selskapet sparket Scott Sullivan (CFO) og tvang David Myers (Senior VP & Controller) til å gi sin avskjed. I tillegg måtte mer enn 17 000 ansatte i selskapet permitteres. Det regnes som en av de største regnskapsskandaler i USA.
# 3 - Bernard Madoff
I år 2009 kom en av historiens mest beryktede kriminelle kriminelle - Bernard Madoff, tidligere styreleder for NASDAQ. Han ble dømt for å ha drevet en godt planlagt Ponzi-ordning som kostet investorene rundt 65 milliarder dollar. I forkledning av formueforvaltningsordningen samlet Madoff inn midler fra nye investorer for å betale de tidligere investorene, og det ble aldri investert en eneste krone av disse midlene. Til slutt, i juni 2009, ble Madoff funnet skyldig og ble dømt til 150 års fengsel, og sendte et sterkt signal til enhver fremtidig gjerningsmann.
Typer kriminell kriminalitet
- Bedriftssvindel: I de fleste bedriftsbedragerier, tynger de skyldige til innsidehandel, forfalskning av finansiell informasjon eller designordninger for å skjule andre falske aktiviteter for øynene til regulatorene, for eksempel Securities and Exchange Commission (SEC).
- Underslag: underslag refererer til situasjonen når en person misbruker tilliten til arbeidsgiveren eller en annen person til å misbruke midler. Vanligvis finner lovbryteren måter å suge av selskapets midler til sin egen bankkonto.
- Ponzi-ordning: Det er en type svindel der investorene blir lovet høy avkastning for nesten ingen risiko i det hele tatt. I utgangspunktet bruker svindleren penger fra nye investorer til å betale av de tidligere investorene, og kjeden fortsetter til nye investeringer tørker ut.
- Konkurssvindel: Konkurs er en type lettelse som tilbys bedrifter når de ender med en overveldende mengde gjeld på grunn av vanskelige økonomiske forhold. I slike tilfeller står kreditorene og långiverne høyt og tørre, ettersom de bare mottar en viss del av deres faktiske fordringer. Så noen prøver å utnytte hjelpepakken ved å svindle konkurs ved bevisst å skjule eiendelene sine.
Hvordan identifisere?
- Identifiser skiltene: Nesten hver svindler etterlater seg noen spor eller advarselssignaler, og derfor må vi kunne identifisere disse røde flaggene. For eksempel er endret eller manglende regnskapsdokumentasjon et eksempel på et slikt rødt flagg.
- Gi personalet styrke: Vanligvis blir ansatte ansatt som den første forsvarslinjen og er de som jobber side om side med lovbryterne. De må være bemyndiget og oppmuntret med ulike politikker, for eksempel varslingspolitikk.
