Definisjon av kredittperiode
Kredittperiode refererer til varigheten som selgeren gir kunden for å betale mengden av produktet som kunden har kjøpt fra selgeren.
Det er tre viktige komponenter i kredittperioden som følger:
- Kredittanalyse : Kredittanalyse gjøres for å kjenne kredittverdigheten til kunden. Kredittanalyse kan gjøres ved å bruke ulike økonomiske analysestrategier; trendanalyse slik at kundens tilbakebetalingsverdighet kan kontrolleres.
- Innkrevingspolicy : Innkrevingspolitikk innebærer metodene som er vedtatt av organisasjonene for gjenoppretting av fordringer. Det foreskriver også sene gebyrer, renter og andre avgifter som skal betales hvis betalingen er forsinket.
- Kredittvilkår eller salgsperiode : Kredittvilkår bør nevne kredittperioden, og noen selgere foretrekker 30 dagers kreditt, mens andre kan gi kortere eller lengre periode avhengig av salgsbetingelsene.
Kredittperiode formel
Det kan beregnes ved hjelp av nedenstående formel:
Kredittperiodeformel = Gjennomsnittlig kundefordring / (Netto kredittomsetning / dager)Eller
Kredittperiodeformel = Dager / Mottatt omsetningsgrad
Hvor,
- Gjennomsnittlig kundefordring = Den beregnes ved å legge til begynnelsessaldoen for kundefordringene i selskapet med sluttsaldoen for kundefordringene og deretter dele med 2.
- Netto kreditt salg = Det refererer til den totale mengden netto kreditt salg som ble gjort av selskapet i løpet av den aktuelle perioden.
- Dager = Totalt antall dager i en bestemt periode som i et år totalt 365 dager blir vurdert for beregningen.
- Omsetningsgrad = Det beregnes ved å dele selskapets nettokreditt salg med gjennomsnittlig kundefordring.
Eksempel på kredittperiode
Nedenfor er eksemplet på kredittperioden.
I løpet av regnskapsåret 2018 var netto kreditt salg av selskapet B ltd $ 1200.000. For regnskapsåret 2018 var begynnelsesbalansen på kundefordringene $ 400.000, og sluttsaldoen på kundefordringene var $ 440.000. Bruk informasjonen til å beregne kredittperioden til selskapet. Vurder 365 dager i året for beregningen.
Løsning
- Startbalanse for selskapets kundefordringer: $ 400.000
- Sluttsaldo på selskapets kundefordringer: $ 440 000
- Netto kredittomsetning i løpet av året: $ 1 200 000
- Antall dager i en periode: 365 dager.
For å beregne kredittperioden, beregnes først den gjennomsnittlige kundefordringen som nedenfor:
Beregning av gjennomsnittlig kundefordring
Gjennomsnittlig kundefordring = (begynnelsesbalanse for fordringer + Endelig saldo for fordringer) / 2
- Gjennomsnittlig kundefordring = ($ 400 000 + $ 440 000) / 2
- Gjennomsnittlig kundefordring = $ 420 000
Beregning av kredittperioden
- = $ 420 000 / ($ 1 200 000/365)
- = 127,75 dager
Dermed er kredittperioden for selskapet for regnskapsåret 2018 127,75 dager.
Fordeler
De forskjellige fordelene knyttet til kredittperioden er som følger:
- Minimal Cash Outlay - Det er en type lån som ikke har noen interesse i det. Imidlertid må man gjøre salget regelmessig og i tide fjerne avgiftene som er igjen hos leverandørene. Det hjelper med å tjene mer inntekter, og selskapet kan lett nå sine mål.
- Rabatt for raske betalinger - En organisasjon må i tide fjerne leverandørens betalinger for å bli notert i sine gode bøker og motta enorme rabatter fra dem.
- Forbedret kredittverdighet - En organisasjon kan forbedre sin kredittverdighet ved å sikre at leverandørenes avgifter avvikles i tide.
- Uavbrutt varelevering - Leverandører prioriterer selskaper som klarerer betalingene sine veldig mye i tide, og til gjengjeld sørger de også for at slike selskaper får uavbrutt levering av varer.
Ulemper
De forskjellige ulempene knyttet til kredittperioden er som følger:
- Avgifter og straffer - En organisasjon som ikke klarer å fjerne leverandørens betaling, og som også har gjort det til rett tid, eller som har gjort det til et vanlig mønster for å forsinke betalingene, kan bli straffet av dem. Derfor må en organisasjon sørge for at leverandørenes betaling ikke blir forsinket for å minimere eller eliminere mulighetene for å bli straffet.
- Tap av kredittid privilegier - Hvis en organisasjon har gjort det til et mønster for å forsinke leverandørenes betaling, kan det hende at leverandøren ikke lenger har tillit til organisasjonens troverdighet, og den kan nekte å tilby sine kredittperioder i fremtiden.
- Innvirkning på kredittvurdering - Alle leverandører anerkjenner ikke det. Derfor kan innvirkning på kredittvurderinger skje at organisasjoner som benytter seg av kredittiden for å betale leverandørens avgifter, kan falle ut av deres gode bøker. Det kan til slutt påvirke organisasjonenes kredittvurdering.
- Vanskeligheter med kontantstrøm - I løpet av kredittperioden kan det også hende at kontanter setter seg fast, og dermed kan kontantstrømmen bli påvirket.
Viktige poeng
De forskjellige viktige punktene knyttet til kredittperioden er som følger:
- Det refererer til antall dager en kunde i selskapet har tillatelse før de betaler fakturaen for kredittutsalget.
- Det beregnes ved å dele det totale antall dager i en bestemt periode med omsetningsforholdet.
Konklusjon
Kredittperiode refererer til gjennomsnittlig tid som selgeren har gitt kunden for å foreta betalingene mot kredittutsalget. Det er en type lån som ikke har noen interesse i det. Imidlertid kan en organisasjon som ikke klarer å fjerne leverandørens betaling i tide, straffes; organisasjonen må sørge for at leverandørenes betaling ikke blir forsinket for å minimere eller eliminere muligheten for å bli straffet.
