Hva er gave av egenkapital?
Gift of Equity henvises til en salgstransaksjon av en boligeiendom til et familiemedlem til en pris som er mindre enn markedsverdien på eiendommen og beregnes som forskjellen mellom den faktiske markedsprisen og salgsprisen. Si for eksempel at bestefaren din selger huset sitt til $ 100.000, som for øyeblikket er verdsatt til $ 175 000, i dette tilfellet vil egenkapitalens gave være $ 75 000
Hvordan fungerer gave av egenkapital?
I tilfelle slike transaksjoner gjøres salg av en eiendom til et familiemedlem til nedsatt pris. Forskjellen mellom salgsprisen og den oppførte prisen er mengden gave av egenkapital som kan brukes til å enten foreta en forskuddsbetaling eller betale tilbake gjelden. For å gjennomføre dette, er selgeren pålagt å gi et gavebrev til kjøperen som inneholder alle fakta med hensyn til salg av eiendommen, for eksempel navnet på selgeren, adresse, kontaktinformasjon, forholdet mellom selger og kjøperen, dollarverdien av gaven, erklæring om at "ingen tilbakebetaling av gaveverdien er nødvendig" og den skal være behørig signert av begge parter.
Videre, for å kunne gjennomføre gavetransaksjonen, er det obligatorisk at selgeren får gjort en betalt vurdering av eiendommen, og den må oppgi den vurderte markedsverdien av eiendommen, samt den avtalte salgsprisen for salg av eiendommen. Takstmannen er også pålagt å nevne forskjellen mellom taksert markedsverdi og salgspris som en gave av egenkapitalverdi.
Eksempel på gave av egenkapital
I 2019 solgte John for eksempel huset til datteren sin for USD 100.000, mens den vurderte verdien av huset er USD 1.75.000, så er gaveverdien USD 75.000, som overstiger den årlige gaveekskluderingsgrensen for 2019 dvs. 15 000 dollar. Dette betyr at merverdien på USD 50 000 (USD 75 000 - USD 15 000) vil telle mot livstidsbegrensningen, og Mr. John må betale gaveavgift på USD 50 000.
Beregn skatteeffekten av gave av egenkapitaltransaksjoner
- Det er ikke skattepliktig for mottakeren av gaven. Imidlertid kan kjøperen måtte betale betaling av gaveavgift hvis han overskrider levetidsgrensen. Skattemyndighetene vurderer skatteplikten til gave av egenkapitaltransaksjon i henhold til lov om eiendom og gaveskatt. For året 2019 er levetidsgrenseverdien 11,40 millioner dollar. Hvis kjøperen aldri overskrider grensen på 11,40 millioner dollar, gjelder ikke gaveavgiften.
- Videre, i henhold til lov om eiendom og gave, gjelder ikke alle gaver levetidsgrensen for gaver. Loven har foreskrevet et årlig beløp for utelukkelse av gaver per mottaker, som kan variere år etter år som definert i skatteloven. Det årlige gaveekskluderingsbeløpet per mottaker for året 2019 er US $ 15.000. Dette betyr at hvis faren gaver opp til US $ 15000 i år 1 og igjen US $ 15 000 i år 2, vil ikke begge gaveverdiene bli tatt med i levetidsbegrensningen.
- Imidlertid si hvis faren ga USD 15 000 i år 1 og deretter lage en ekstra gave på USD 10 000 i år 1, så blir det senere beløpet, dvs. US $ 10 000, telt mot levetidsgrensen. Dette betyr at hvis forskjellen mellom den vurderte markedsverdien på eiendommen og salgsprisen er mer enn den årlige begrensningen for gaveekskludering, må selgeren bære byrden med gaveavgift på det overskytende beløpet.
fordeler
La oss diskutere følgende fordeler.
- Lav til ingen forskuddsbetaling: Siden salgstransaksjonen foregår mellom familiemedlemmer, reduserer det kravet om å foreta forskuddsbetaling til enten null eller betydelig lavere verdier.
- Avslutningskostnader: Selgeren kan videre godta å bære sluttkostnadene knyttet til transaksjonen. Avslutningskostnader inkluderer eiendomsskatt, utkast til skjøte, advokatsalær, betaling av eventuelle pantelån.
- Besparelser på agentprovisjoner: Siden gaven av egenkapitaltransaksjoner finner sted mellom familiemedlemmer, involverer det vanligvis ingen eiendomsmeglere. Dette gjør det mulig for selgeren å lagre provisjonsbetalinger som kan koste rundt 5%.
Ulemper
La oss diskutere følgende ulemper.
- Juridiske avgifter: Ingen virkelige agenter er involvert ettersom transaksjonen skjer mellom familiemedlemmer. Dette øker imidlertid kostnadene ved saksomkostninger og profesjonelle advokatsalær for utarbeidelse av kontrakter og juridisk dokumentasjon.
- Gaveavgift: Akkurat som andre gaver, er de ikke skattepliktige for mottakeren. Selgeren kan imidlertid måtte betale betaling av gaveavgift i fremtiden hvis gaveverdien øker ekskluderingsgrensene.
Konklusjon
Det er et flott tiltak å støtte familiemedlemmene i å skaffe seg hjem uten å belaste dem med et stort antall gjeld. Imidlertid er det nødvendig å ta behørig hensyn for å sikre at alle juridiske formaliteter blir behørig vurdert og oppfylt, og også en gaveangivelse i FORM 709 er fylt med IRS for å sende inn bekreftelse på betaling av gaveavgift som er gjort på grunn av salg.
