Typer økonomiske forhold - Steg for trinn guide med eksempler

Typer av økonomiske forhold

Finansielle forhold er forholdene som brukes til å analysere regnskapet til selskapet for å evaluere resultatene der disse forholdene blir brukt i henhold til de nødvendige resultatene, og disse forholdene er delt inn i fem brede kategorier som er likviditetsforhold, utnyttelse av økonomiske forhold, effektivitetsgrad, lønnsomhetsgrad og markedsverdi.

Liste over topp 5 typer økonomiske forhold

1. Likviditetsforhold
2. Utnyttelsesforhold
3. Effektivitets / aktivitetsforhold
4. Lønnsomhetsforhold
5. Markedsverdier

La oss diskutere hver av dem i detalj -

# 1 - Likviditetsforhold

Likviditetsforhold måler selskapets evne til å møte kortsiktig gjeld. Det inkluderer følgende

Gjeldende forhold

Bestemmer selskapets evne til å møte kortsiktig gjeld med omløpsmidler:

Nåværende forhold = Omløpsmidler / kortsiktig gjeld

Under denne type forholdstall indikerer et nåværende forhold lavere enn 1 at selskapet kanskje ikke kan oppfylle sine kortsiktige forpliktelser i tide. En ratio høyere enn 1 indikerer at selskapet har overskudd på kortsiktige eiendeler i tillegg til å oppfylle kortsiktige forpliktelser.

Syretest / hurtigforhold:

Bestemmer selskapets evne til å møte kortsiktig gjeld med raske eiendeler:

Quick Ratio = (CA - Inventories) / CL

Raske eiendeler ekskluderer beholdning og andre omløpsmidler som ikke lett kan konverteres til kontanter.

Hvis det er høyere enn 1, har selskapet overskuddskontanter. Men hvis det er lavere, kan det tyde på at selskapet stoler for sterkt på lager for å oppfylle sine forpliktelser.

Kontantforhold

Kontantforhold bestemmer selskapets evne til å møte kortsiktige forpliktelser med kontanter og kontantekvivalenter (CCE):

Kontantforhold = CCE / kortsiktig gjeld

Driftskontantstrømforhold:

Bestemmer tidene et selskap kan møte kortsiktig gjeld med driftskontanter generert (OCF):

Operativt kontantstrømforhold = OCF / kortsiktig gjeld

# 2 - Utnyttelsesgrad

Under denne typen økonomiske forhold er det hvor mye et selskap avhenger av lånet for virksomheten. Derfor er det viktig for bankfolk og investorer som ønsker å investere i selskapet.

Et høyt gearingsgrad øker selskapets eksponering for risiko og selskapets nedturer, men i sin tur kommer også potensialet for høyere avkastning.

Gjeldsgrad

Denne gjeldsgraden hjelper til med å bestemme andelen lån i selskapets kapital. Det indikerer hvor mye eiendeler som finansieres av gjeld.

Gjeldsgrad = total gjeld / totale eiendeler

Hvis dette forholdet er lavt, indikerer det at selskapet er i en bedre posisjon ettersom det er i stand til å oppfylle kravene ut av egne midler. Jo høyere forhold, jo høyere er risikoen. (Siden det vil være en enorm renteutgift)

Gjeld til egenkapitalforhold:

Gjeldsgraden måler forholdet mellom totale forpliktelser og total egenkapital. Det viser hvor mye leverandører og finansielle kreditorer har forpliktet seg til selskapet sammenlignet med hva aksjonærene har forpliktet.

Gjeldsandel = Totalt gjeld / aksjeeier

Hvis dette forholdet er høyt, er det liten sjanse for at långivere kan finansiere selskapet. Men hvis dette forholdet er lavt, kan selskapet ty til eksterne kreditorer for utvidelse.

Rentedekningsgrad:

Denne typen økonomiske forhold viser antall ganger et selskaps driftsinntekter kan dekke renteutgiftene:

Rentedekningsgrad = Inntekt fra drift / rentekostnad

Gjeldstjenestedekning:

Gjeldstjenesteforholdet viser hvor mange ganger et selskaps driftsinntekter kan dekke gjeldsforpliktelsene:

Gjeldstjenestedekning = Inntekt fra drift / total gjeld

# 3 - Effektivitets / aktivitetsforhold

Under denne typen økonomiske forhold viser aktivitetsforhold effektiviteten som et selskap bruker eiendelene til.

Lageromsetningsgrad:

Lageromsetning viser hvor effektivt selskapet selger varer til lavere pris (Investering i varelager).

Lageromsetningsgrad = Kostnad for solgte varer / lager

Et høyere forhold indikerer at selskapet raskt kan konvertere lager til salg. En lav lageromsetningshastighet indikerer at selskapet har foreldede varer.

Omsetningsgrad for kundefordringer:

Omsetning kundefordringer bestemmer effektiviteten til et selskap når det gjelder å samle inn kontanter ut av kredittutsalg gjort i løpet av året.

Omsetningsgrad for kundefordringer = Kreditt salg / kundefordringer

Et høyere forhold indikerer høyere samlinger, mens et lavere forhold indikerer en lavere innsamling av kontanter.

Omsetningsgrad for totale eiendeler:

Denne typen økonomiske forhold indikerer hvor raskt forvaltningskapitalen til et selskap kan generere salg.

Eiendomsomsetningsgrad = Nettoomsetning / totale eiendeler

For eksempel indikerer et høyere aktivaomsetningsforhold at maskineriet som brukes er effektivt. Et lavere forhold viser at maskineriet er gammelt og ikke i stand til å generere salg raskt.

# 4 - Lønnsomhetsforhold

Mest brukte indikator for å bestemme suksessen til firmaet. Jo høyere lønnsomhetsgrad, bedre er selskapet i forhold til andre selskaper med lavere lønnsomhetsgrad.

Margin er viktigere enn verdien i absolutte termer. Tenk for eksempel på et selskap med et overskudd på 1 million dollar. Men hvis margen bare er 1%, kan en liten økning i kostnadene føre til tap.

Brutto fortjenestemargin:

Bruttofortjenestemargin = Bruttofortjeneste (salg - direkte utgifter som materiale, arbeidskraft, drivstoff og kraft osv.) / Salg

Driftsresultatmargin:

Driftsresultat beregnes ved å trekke salgs-, generelle og administrasjonskostnader fra selskapets bruttofortjeneste.

Driftsresultatmargin = Driftsresultat / Nettoomsetning

Nettofortjenestemargin

Nettovinstmargin er det endelige overskuddet som er tilgjengelig for utdeling til aksjonærene.

Netto fortjenestemargin = Netto fortjeneste (driftsresultat - renter - skatt) / Nettoomsetning

Avkastning på egenkapital (ROE):

Disse typer forhold indikerer hvor effektivt aksjonærens penger brukes av selskapet.

Avkastning på egenkapital = Netto inntekt / egenkapital

Jo høyere ROE-forholdet er, desto bedre er avkastningen til investorene.

Avkastning på eiendeler (ROA):

Formålet med avkastning på avkastning (ROA) indikerer hvor effektivt selskapet bruker eiendelene til å tjene penger. Jo høyere avkastning, desto bedre er det å bruke eiendelene effektivt.

Avkastning på eiendeler = Netto inntekt / Sum eiendeler

# 5 - Markedsverdiforhold

Under denne typen forhold hjelper markedsverdier til å vurdere aksjekursen til et selskap. Det gir en indikator for potensielle og eksisterende investorer om aksjekursen er overvurdert eller undervurdert. Det inkluderer følgende:

Bokført verdi per aksje:

Forholdet mellom bokført verdi per aksje sammenlignes med markedsverdien for å avgjøre om den er kostbar eller billig.

Bokført verdi per aksje-forhold = Aksjonærens egenkapital / totalt utestående aksjer

Utbytteforhold:

Utbytteandelen viser avkastningen på investeringene hvis beløpet er investert til gjeldende markedspris.

Utbytteforhold = Utbytte per aksje (DPS) / Aksjekurs

Resultat per aksje (EPS):

Resultat per aksje (EPS) angir mengden nettoinntekt opptjent for hver utestående aksje:

EPS = resultat for perioden (nettoinntekt) / antall utestående aksjer

Pris-inntjeningsforhold:

Pris / inntjeningsforholdet beregnes ved å dele markedsprisen med EPS. Dette forholdet sammenlignes med andre selskaper i samme bransje for å se om markedsprisen på selskapet er overvurdert eller undervurdert.

Pris-inntjeningsforhold = Aksjekurs / EPS