Hva er Supply Chain Finance?
Supply chain finance (SCF) eller omvendt factoring er en ordning mellom kjøper, leverandør og en finansierer eller faktor der betalingen for fordringene fra leverandøren mottas på forhånd, og dermed kommer både kjøper og leverandør til gode.
Forklaring
- Når du gjennomfører en transaksjon, blir det viktig for kjøperen å utvide arbeidskapitallinjen ved å betale leverandøren så sent som mulig, da det vil bety at færre midler blir blokkert og flere midler er tilgjengelige for virksomheten. Imidlertid vil leverandøren ikke betrakte denne tilstanden som ideell, og vilkårene for kjøpet kan bli påvirket hvis forsinkelsen er for stor.
- For å hjelpe med dette problemet, inngår kjøper og leverandør en gjensidig avtale med en ekstern finansier som bruker fakturaene som er samlet inn og gir leverandøren kreditt på det grunnlaget. Når fakturabehandlingene faktisk forfaller, mottar betalingen kjøperen. Gjennom dette fikk leverandøren tidlig tilgang til sine fordringer, og kjøperen måtte heller ikke gå på akkord med betalingsvinduet. På denne måten gir finansiering av forsyningskjeden begge partene muligheten til å oppfylle sine mål uten å vise seg å være ugunstig for den andre.
Funksjoner i Supply Chain Finance
- Forsyningskjedefinansiering involverer deltakelse fra en tredjepart eller leverandørkjedefinansierer som hjelper til med å fullføre modellen
- Det er ikke et lån, det er bare utvidelse av kreditt for gjensidig bistand både av kjøper og leverandør
- I motsetning til factoring, som er initiert av leverandøren, initieres dette av kjøper. Noen ganger blir det også referert til som omvendt factoring. Så i motsetning til factoring som bare er rettet mot selgerens mål, oppfyller SCF målene til både kjøper og selger.
- Siden SCF arbeider på grunnlag av fakturaer som selgeren har reist på kjøperen, kommer det til vurdering etter behørig omhu av kjøperens kredittverdighet. Hvis kjøperen ikke har god troverdighet, kan finansmannen nekte å finansiere leverandøren på forhånd.
Hvordan virker det?
Forsyningskjedefinansiering fungerer på følgende måter:
- Kjøper og selger inngår en avtale med hverandre og med en leverandørkjedefinansierer.
- Transaksjonene mellom kjøper og selger skjer, og selger reiser fakturaer på kjøper.
- Kjøperen må deretter laste opp fakturaene til et skyanlegg hos leverandørfinansieringen.
- Selgeren godkjenner fakturaene og får betaling for de nevnte fakturaene fra finansmannen. Mottatt betaling er fakturaverdien mindre enn finansieringskostnadene for tidlig betaling.
- Finansmannen nærmer seg deretter kjøperen og får tilbake betalingen for fakturaene på fakturens faktiske forfallsdato. Avhengig av avtalen kan finansieringsgebyrene bæres av en av partene eller av dem begge.
Eksempel på Supply Chain Finance
- La oss si at kunden A kjøper varer verdt $ 1000 fra B på 31 st August som skyldes i 2 måneder. Nå vil A ønske å foreta betalingen så senere som mulig for å bruke midlene derfra i sin virksomhet, mens B vil ønske å få betalingen umiddelbart. De nærmer seg deretter finansmann F og inngår en gjensidig avtale.
- Nå, etter at fakturaene til en verdi av $ 1000 har blitt reist av B på A, overfører de dem til F. Etter due diligence og vetting overfører F hele beløpet minus finansieringskostnadene til B, la oss si $ 990. B kan nå bruke betalingen den mottok på forhånd. Også, etter 2 måneder når fakturaene faktisk får følge på 31 st oktober F nærmer seg en å få betaling for fakturaene. I dette scenariet får den en total betaling på $ 1000. Finansmannen tjener kostnadene på $ 10 pluss eventuelle andre renter som den kan kreve på grunnlag av avtalen. B får forskuddsbetaling, selv om det kan være nødvendig å gi avkall på et lite beløp, og A betaler fremdeles på fakturens faktiske forfallsdato.
Supply Chain Finance vs Trade Finance
- I motsetning til en økonomi i forsyningskjeden som tar hjelp av en ekstern finansmann og fakturaene som samles inn for å få midler som strømmer mellom de berørte parter, generelt innen handelsfinansiering, er en bank involvert som hjelper til med å finansiere handelen mellom en importør og en eksportør. Handelsfinansiering kan også innebære at en bank garanterer betalingen fra kjøperen i tilfelle det er mislighold fra kjøperens side, eller når leverandøren krever betaling etter omstendighetene.
- Handelsfinansiering er ikke basert på fakturaene, men den bruker andre former for betalingsbetingelser som kredittbrev (for import-eksporttransaksjoner) eller bankgarantier (for innenlandske betalinger)
- Handelsfinansiering er generelt en avtale mellom kjøper og bank, men forsyningskjeden er imidlertid en avtale mellom kjøper, leverandør og finansmann.
- Mens handelsfinansiering er en form for lån eller kreditt som banken utvider, finansierer forsyningskjedefinansiering bare fordringene basert på fakturaene og kjøperens kredittverdighet.
Fordeler
- Det fungerer til gjensidig fordel både for leverandøren og kjøperen, og utvide kredittgrensen, samt få midlene tilgjengelig for leverandøren
- Det forbedrer forholdet mellom kjøpere og selgere og baner vei for fremtidige handler
- Forbedrer kjøperens kredittverdighet og gir selger likviditetsfordel
- I motsetning til involveringen fra bankene som tar en høyere rente, er finansieringskostnadene i tilfelle finansiering av forsyningskjeden relativt små
Ulemper
- Siden en finansmann ikke er en bank, er det et element av risiko ved å håndtere en tredjepart
- Det brukes som et verktøy for å dekke betalinger for tvilsomme varer.
- Den kan bare brukes til å finansiere ferdige varer som har en lett tilgjengelig markedsverdi
Konklusjon
Forsyningskjedefinansiering er en innovativ måte å hjelpe med kredittkravene til både kjøpere og selgere. Det er en utvidelse av factoring-finansieringsformen som har vært brukt i lang tid av leverandørene. Med avtalen inngått av både leverandørene og kjøperne, reduseres usikkerheten og vil bli vedtatt av flere og flere partnere i fremtiden.
