Hva er skattebeskyttet livrente?
Skattebeskyttet livrente (TSA) er en form for pensjonsspareplan der bidragene som er gitt er fra inntekten som ikke er skattlagt, og derfor blir ikke bidragene og rentene påløpt på den samme skatt i løpet av spareperioden, mens bare uttak skattlegges.
Forklaring
- I henhold til publikasjonen 571 (01/2019) av Internal Income Service (IRS), skatteetaten i USA, er skattebeskyttelsesrenteavtalen for de ansatte som jobber for de spesifiserte skattefrie organisasjonene og faller under terminologien. av 403 (b) planer
- Den delen av inntekten som er bidratt til denne planen og den akkumulerte renten på den samme, er ekskludert fra den skattepliktige inntekten, og bare den gjenværende inntekten beskattes. Fordelen gis ikke til de ansatte som er en del av Roth IRA-planen. I så fall er uttakene ikke skattepliktige. Så i utgangspunktet fungerer Roth IRA og TSA på diametralt motsatte måter og er middel når den ansatte vil betale skatten.
- 403 (b) planen er for visse kvalifiserte ansatte i offentlig sektor som er en del av ideelle organisasjoner, mens den delen av ideelle organisasjoner mottar lignende fordeler fra 401 (k) -kontoer.
Hvordan fungerer skattebeskyttet livrente?
Oppsettet av 403 (b) -planen er i hendene på arbeidsgiveren, og ansatte kan ikke sette den opp på egenhånd.
- Kvalifiserte støttemottakere inkluderer ansatte på statlige skoler eller høyskoler, kirkeansatte og ansatte i veldedige organisasjoner som er dekket under IRCs seksjon 501 (c) (3).
- Ansatte og arbeidsgivere kan bidra til kontoen.
- Tilbaketrekking før tillatt dato tiltrekker seg 10% straff.
- Det årlige bidraget var begrenset til USD 19 000 i 2019 og er økt til USD 19 500 for året 2020
- Det er en bestemmelse om å gi tilleggsbidrag for årene hvor bidraget var lavere enn øvre grense.
- Det totale bidraget er begrenset til USD 57 000 for 2020, som var USD 56 000 i 2019; dette inkluderer arbeidsgiver- og ansattes bidrag.
- Hvis en ansatt har mer enn en pensjonssparingsplan, bør det samlede årlige totale bidraget være som foreskrevet grense på USD 19.500 for 2020
Skattebeskyttet livrenteplan
I henhold til skattebeskyttet livrente 403 (b) -planen er det forskjellige metoder for å gi bidrag, basert på som følgende terminologi er definert:
- Under valgfri utsettelse trekker arbeidsgiveren sitt bidrag fra lønnen til den ansatte og direkte innskudd til sparekontoen. Roth-bidrag er skattepliktige mens uttak ikke er mens det er motsatt for 403 (b) bidrag.
- Det ikke-valgfrie bidraget er arbeidsgiveravgiften, som samsvarer med den ansattes eller er skjønnsmessig eller til og med kan være obligatorisk. Disse reduserer ikke lønnen og er ikke skattepliktig før de er trukket tilbake.
- Noen ganger tillater planer til og med bidrag etter skatt, og dermed er uttak av disse ikke skattepliktig.
- Det kan til og med være planer som kombinerer funksjonene til alle de ovennevnte og til tider er kjent som en hybridvariant.
Uttak av skattebeskyttet livrente
Fordeling av akkumulerte midler kan skje ved følgende hendelser:
- Når den ansatte når fylte 59 år og 6 måneder.
- Har blitt altfor tidlig skilt fra ansettelsen;
- Arbeidstakerens død, i dette tilfellet, hans juridiske arvinger, mottar betalingen.
- Fysisk eller psykisk funksjonshemning.
- Hvis bidraget hadde blitt gitt under det effektive utsettelsesprogrammet, tillater den beskrevne økonomiske vanskeligheten fordeling.
Disse uttakene kan skattlegges helt under ordinært inntektshode, bortsett fra hvis betalingene ble gjort til Roth-kontoen.
- Et minimum grense mengden av interesse, om ikke hele beløpet, påløpt etter 1986, skal trekkes tilbake innen 1. april st av det året den ansatte fyller 70 år og 6 måneder eller når han trekker seg, avhengig av hva som faller på en senere dato. Rentebeløpet kan overføres til en annen ansatt i henhold til kontraktsutveksling, og denne overføringen er skattefri. Imidlertid må flere vilkår være oppfylt for en slik overføring etter 24. september 2007.
- I stedet for å trekke seg, på slutten av TSA, kan akkumulerte midler rulles over til en Roth IRA i henhold til de spesifiserte reglene. Slik overføring blir skattlagt det året.
Fordeler
- Bidraget blir ikke beskattet de første årene av en persons karriere når han bygger opp sin økonomiske stilling, noe som hjelper ham med å betale lavere skatt og ha høyere disponibel inntekt
- En arbeidsgiver bidrar også til fondet, og til tider er det obligatorisk for dem; dette fører til et større akkumulert korpus tilgjengelig ved pensjoneringstidspunktet for å støtte pensjonisten i alderdommen.
- Hvis alle vilkår er oppfylt, er også rente som overføres på pensjonstidspunktet skattefri, og derfor blir skatten utsatt til enda senere tid.
- Noen ganger når den ansatte møter økonomiske vanskeligheter, og disse faller inn under den beskrevne kategorien, er den ansatte i stand til å ta ut beløpet uten å betale 10% straff ved for tidlig uttak.
- Til slutt, som med alle pensjonsplaner, lagres en viss inntekt for fremtiden, noe som sikrer pensjonsbehov.
Ulemper
- Noen ganger kan skatteplaterevisjonen være skadelig, og usikkerhet om det samme blir et problem fordi skattesatsene på uttakstidspunktet kan være høyere enn da bidraget ble gitt.
- For tidlig uttak tiltrekker straff i henhold til beskrivelsesreglene for kontoen. Derfor blir prosessen med å samle bevis på at en slik straff ikke gjelder i visse tilfeller kjedelig og forårsaker stress når det er et presserende behov for midler.
- Det er begrensninger på det maksimale beløpet som kan bidra på en slik konto, og det overskytende beløpet blir skattlagt.
- Videre krever beregning av maksimalt bidrag basert på gitt inntekt, hvis det er under den maksimalt tillatte grensen, inngående kunnskap om skatterett og krever derfor ansettelse av en skatterådgiver, noe som kan være tidkrevende og kostbart.
Konklusjon
- Til slutt er TSA en form for utsettelse av skatt til et senere tidspunkt hvor mottakeren har større mulighet til å betale det samme. Inntil beløpet ikke blir trukket, blir det ikke skattlagt. Renter påløpt i løpet av kontotiden før pensjonen blir heller ikke skattlagt; imidlertid det rentepåløpte innlegget som er skattepliktig.
- De fleste land har lignende planer for sitt folk, og forståelse av en kan gi en oversikt over forståelse av de i forskjellige land. Man kan tilegne seg en grundig forståelse av skattereglene i landet som gjelder for den ansatte.
