en
Forskjellen mellom kvalifisert og vanlig utbytte
Den viktigste forskjell mellom kvalifisert og ordinært utbytte er at den kvalifiserte utbyttet er ett hvor utbytte er belastbar til skatt ved lavere priser i forhold til normal skatt hastighet, mens det vanlige utbytte er belastbar til skatt ved normal hastighet av skatt som gjelder for slike aksjonær.
Et utbytte er en del av fortjenesten til organisasjonen. Selskapet fordeler det blant aksjonærene med hensyn til antall og type aksjer, som egenkapital eller preferanseaksjer ervervet av eierne. Mange bedrifter deler ut vanlig utbytte med en bestemt frekvens som kvartalsvis, halvårlig og årlig. Kvartalsvis utbetaling av utbytte er ganske kjent blant bedriftene i USA. Når utbyttet er delt ut, blir det behandlet som skattepliktig inntekt i aksjonærenes hender. Det beskattes i henhold til klassifiseringen enten som kvalifisert eller ordinært utbytte.
Hva er et kvalifisert utbytte?
Et utbytte som beskattes under kapitalgevinstskattesats er et kvalifisert utbytte. Skattesatsen på gevinst er generelt lavere enn den normale inntektsskattesatsen, og dermed hjelper det investorene med å spare penger ved å redusere skattebetalingen.
- Investorene som dekket under 0% til 15% inntektsskattplate, må betale 0% skatt på sin kvalifiserte utbytteinntekt.
- For de som dekket under mer enn 15%, men mindre enn 39,6%, må de betale 15% skatt på sin kvalifiserte utbytteinntekt.
- Kvalifisert utbytte beskattes 20% for personer som betaler normal inntektsskatt med 39,6% plate.
Imidlertid må følgende kriterier oppfylle for å behandle utbyttet som et kvalifisert utbytte og få fordelene ved lavere skattebetalinger på opptjent utbytte;
- Holdingsperiode : I tilfelle vanlig aksje, må utbyttemottakeren ha vært eid aksjen i mer enn 60 dager i løpet av en 121-dagers periode, som starter 60 dager før ex-utbyttedagen. Når det gjelder foretrukket aksje, må utbyttemottakeren ha vært eid aksjen i mer enn 90 dager i løpet av en 181 dager periode, som starter 60 dager før ex-utbyttedato.
- Betaler : Betaler, dvs. organisasjonen som betaler utbytte, må enten være et selskap i USA, eller et utenlandsk selskap som har land som er kvalifisert med skatteavtalen med USA, eller et utenlandsk selskap med aksjer som lett kan handles på de etablerte børsene innen de forente stater.
Eksempel
Hvis ovennevnte Mr. Alex har mottatt kvalifisert utbytteinntekt i stedet for en ukvalifisert utbytteinntekt på $ 10.000 i løpet av et år, og han er i en skattegrense på 15% basert på hele deres inntektskilder, må Mr. Alex betale 0% skatt på det utbytteinntekt på $ 10.000. Hvis neste års inntekt for Mr. Alex stiger, og han kom under 39,6% skatteplate, må han betale $ 2000, dvs. 20% som skatten på samme kvalifiserte utbytteinntekt på $ 10.000 mottatt neste år.
Et spesifikt utbytte blir imidlertid ikke et kvalifisert utbytte når det mottas fra Real Estate Investment Trust (REIT), ansattes aksjeopsjonsordning (ESOP), skattefritak, bankinnskudd osv. Disse beskattes direkte som vanlig eller ukvalifisert utbytte. inntekt.
Hva er vanlig utbytte?
Når utbyttet beskattes etter den vanlige inntektsskattesatsen i henhold til den enkelte skattesammenheng for investoren, blir det behandlet som et vanlig eller ukvalifisert utbytte. Normalt er alle utbyttene ordinært utbytte, med mindre det er spesifikt merket som kvalifisert utbytte. Inntektsskattesatsen varierer mellom 0% og 39% skatteparenteser, og man må betale skatt på deres ukvalifiserte utbytteinntekt i henhold til hans respektive skattekonsoll.
Eksempel
Hvis en hypotetisk investor, Mr. Alex, har mottatt en ukvalifisert utbytteinntekt på $ 10.000 i løpet av et år og er i en skattegrense på 15% basert på deres primære inntektskilder, må Mr. Alex betale 15% skatt på den utbytteinntekten på $ 10.000, dvs. $ 1.500.
Kvalifisert mot ordinær utbytteinfografikk
La oss se de 5 største forskjellene mellom kvalifisert utbytte og ordinært utbytte.
Viktige forskjeller
- Vanlig utbytte beskattes i henhold til skattesatsene, og det er dyrt i investorenes hender. Mens et kvalifisert utbytte beskattes i henhold til kapitalgevinstskattesatsen, og det er billigere i investorenes hender.
- Ettersom skattesatsene varierer fra 0% til 39,6% på ordinært utbytte, ser det ikke gunstig ut for investorene. Derimot er skattesatsene lavere og varierer fra 0% til 20% på kvalifisert utbytte.
- Det vanlige utbyttet har ikke noen kvalifikasjonskriterier, ettersom investorer må betale skatten på samme måte som i deres respektive skattegrense, og det gis ingen innrømmelse for ordinær utbytteinntekt. I motsetning til dette, må det kvalifiserte utbyttet oppfylle kvalifiseringskriteriene, dvs. kriterier for holdeperioder og betalerkriterier for å få fordelene ved lavere skattebetalinger på deres kvalifiserte utbytteinntekt.
Sammenligningstabell for kvalifisert kontra ordinær utbytte
| Grunnlag for sammenligning | Ordinært utbytte | Kvalifisert utbytte | ||
| Betydning | Et utbytte beskattes i henhold til inntektsskattesats. | Et utbytte beskattes i henhold til kapitalgevinstskattesats. | ||
| Skattesatser | Varierer mellom 0% og 39,6% | Varierer mellom 0% og 20% | ||
| Skattebetaling | Høyere skattebetaling | Lavere eller ingen skattebetaling | ||
| Kvalifikasjonskriterier | Ingen slike kriterier | Holdeperiode og betalerkriterier må oppfylles. | ||
| Gunstig | Mindre fordelaktig for investorer | Mer fordelaktig for investorer |
Konklusjon
Det kvalifiserte utbyttet er veldig gunstig fra investorenes synspunkt, ettersom de kan spare mer penger ved å betale lavere skatt på utbytteinntekten. Vanligvis betaler alle selskaper i USA kvalifisert utbytte på aksjene sine. Men for å klassifisere utbytte som kvalifisert utbytte, må både aksjonær og organisasjon oppfylle henholdsvis holdeperiode og betalerkriterier. Hensikten er at regjeringen vil at investorer skal ha aksjer i en lengre periode og ikke bare for skattebesparende formål.
Dermed kan skattekonsesjonen på utbytteinntektene bare benyttes av investorene som investerer i aksjer i selskaper lengst, og de har ikke til hensikt å handle den på kortere periode. På grunn av dette skattekonsesjonsfasilitetet tiltrekker mange seg å investere pengene sine i aksjer i stedet for å investere det et annet sted. Dette vil bidra til å utvide finansmarkedet i landet.
