Definisjon av aktivefinansiering
Eiendelsfinansiering refererer til en sykdomsutlån basert på organisasjonens økonomiske styrke ved pantelån eller hypoteksløsning av balanseaktiver som inkluderer land og bygg, kjøretøy, maskiner, kundefordringer samt kortsiktige investeringer der eiendelsbeløpet blir bestemt til vanlig betaling intervaller for den ubetalte delen av eiendelen sammen med renter.
Typer aktivafinansiering
Nedenfor er gitt de 5 forskjellige typene du bør vite.
# 1 - Finansiell leasing
I Financial Lease overføres alle rettigheter og forpliktelser til eierskapet til (virksomheten) Leietaker og for enhver varighet. Verdien av eiendelen vises på leietakers balanse som en forpliktelse eller en eiendel i løpet av avtaleperioden, mens leien behandles som en kostnad og belastes resultatregnskapet. Leietaker er helt ansvarlig for vedlikeholdet av eiendelen i avtaleperioden.
# 2 - Leiekjøp
I Hire Purchase kjøper et finansieringsselskap her utleier eiendelen på vegne av leietaker (virksomheten). I dette alternativet eies eiendelen av utleieren til siste betaling er utført, og under den siste betalingen får leietakeren muligheten til å kjøpe utstyret til en nominell pris. Verdien av eiendelen vises på leietakers balanse som en forpliktelse eller en eiendel i løpet av avtaleperioden, mens leien behandles som en kostnad og belastes resultatregnskapet.
# 3 - Driftsleie
Under denne leieavtalen tas eiendelen for en kort periode og ikke for hele arbeidslivet. Her vil utleier ta tilbake eiendelen på slutten av avtalen og vedlikeholdsansvar i noen tilfeller ligger hos utleier eller på annen måte, er leietaker ansvarlig. Eiendelen vises ikke i en balanse siden den er i en nominert periode, og betalingen belastes i resultatregnskapet.
# 4 - Utleie av utstyr
Under utstyrsleie er det en kontraktsavtale der eier av eiendel, dvs. utleier, tillater leietaker å bruke eiendelen i en kontraktperiode som det skal betales vanlig leie for. Her forblir eierskapet av utstyr hos utleier, og i tilfelle brudd på noen vilkår i avtalen, har utleier rett til å kansellere leieavtalen.
# 5 - Refinansiering av aktiva
Under refinansiering av eiendeler brukes eiendeler som kjøretøy, bygninger osv. Til å sikre et lån. Det er som om betalinger av lån ikke er gjort, tar långiveren eiendelen som var sikret mot lånet for å dekke opp det gitte beløpet. Det lånte beløpet avhenger av verdien på eiendelen. Noen ganger brukes aktivasikret utlån til gjeldskonsolidering.
Eksempel på aktivefinansiering
Det er et selskap i markedet, X ltd, som driver landbruksvirksomheten. På grunn av en økning i bruken av landbruksproduktet produsert av selskapet, var etterspørselen etter den samme økningen i markedet som de ikke klarte å møte fullt ut. Så ledelsen bestemte seg for å øke eiendelene sine, som inkluderer de nye traktorene og noen andre deler av gårdsmaskineriet for å øke produksjonskapasiteten.
Siden virksomheten er en mellomstor bedrift, har de ikke råd til å kjøpe nye maskiner med sitt eksisterende beløp. Etter å ha utforsket de ulike alternativene for finansieringen, bestemte de seg for å velge alternativet for aktivafinansiering, ettersom de i så fall ikke er pålagt å gi den ekstra sikkerheten fordi den finansierte eiendelen også kan fungere som sikkerheten som kreves for finansieringen. Også renten i form av kapitalfinansiering er bedre betydelig enn renten på kommersielle lån som var tilgjengelig for dem.
Så i dette tilfellet bestemte og avtok virksomheten og eiendomsfinansieringsleverandøren gjensidig at leverandøren av eiendomsfinansiering vil kjøpe utstyret som virksomheten krever, og at selskapet vil ta eiendelene fra dem på leie de neste 48 månedene og betale tilbake $ 5000 , 000 av kjøpskostnadene pluss renten til en rente på 8,5% per år.
Etter å ha bestemt vilkårene, kjøpte aktivfinansieringsleverandøren eiendelene og leverte det samme til virksomheten. I løpet av de neste 48 månedene betalte virksomheten regelmessig for eiendelene. Etter kontraktens slutt tilbød eiendomsfinansieringsselskapet selskapet å kjøpe eiendelene som er leid til nominell verdi. Dermed er dette eksemplet på aktivafinansiering.
Fordeler
- Lånet ved hjelp av aktivafinansiering er enkelt å få sammenlignet med tradisjonelle banklån.
- De fleste avtaler i tilfelle eiendelefinansiering har en fast rente som er fordelaktig for den som låner pengene.
- Når det gjelder aktivefinansiering, blir betalingen løst, noe som gjør det enkelt for selskapene å utarbeide og administrere budsjetter og kontantstrømmer.
- Hvis personen ikke betaler tilbake beløpet, fører det bare til tap av eiendelene og ingenting mer.
Ulemper
- Ved kapitalfinansiering beholder selskapene til og med de viktige eiendelene som kreves for å drive virksomheten for å ta lånet, noe som setter dem i fare for at de kan miste viktige eiendeler som de trenger for å drive virksomheten.
- Verdien av eiendeler som lånet er sikret mot kan variere i tilfelle eiendelefinansiering. Det er en mulighet for at eiendelen som oppbevares som sikkerhet, verdsettes til det lavere beløpet.
- Siden eiendelene oppbevares som sikkerhet i aktivafinansiering, er denne metoden ikke så effektiv for å sikre langsiktig finansiering av noen virksomhet.
Viktige poeng
- Denne finansieringstypen hjelper selskapet med å få lånet ved å pantsette balansen.
- Noen av selskapene foretrekker å finansiere eiendelene ved hjelp av kapitalfinansieringsopsjonen i stedet for den tradisjonelle finansieringen fordi finansieringen i tilfelle kapitalfinansieringsalternativet er basert på eiendelene selv og ikke på oppfatningen fra bankene og andre finansinstitusjoner om kredittverdighet og fremtidige forretningsmuligheter for selskapet.
Konklusjon
Ofte brukes den av mange selskaper som løsningen for kortsiktig finansiering, for eksempel betaling til ansatte, leverandører eller for å finansiere veksten. Lånet ved hjelp av kapitalfinansiering er enkelt å få og på en mer fleksibel måte sammenlignet med tradisjonelle banklån. For startups og den andre voksende virksomheten er det av spesiell betydning, da det gir dem en enkel måte å øke arbeidskapitalen på. Kapitalfinansiering er nyttig for mange virksomheter på mange måter, men før du bruker den, bør selskapet sørge for at dette finansieringsalternativet er riktig og passer best for forretningsmodellen.
