Forskjellen mellom effektiv og marginal skattesats
Den effektive skattesatsen er prosentandelen av skattepliktig inntekt som effektivt betaler i skatt, mens den marginale skattesatsen er prosentandelen av skatt som vil betale på et ekstra beløp av skattepliktig inntekt.
I denne artikkelen ser vi på de kritiske forskjellene mellom effektive vs. marginale skattesatser i detalj -
Hva er effektiv skattesats?
- Den effektive skattesatsen er den gjennomsnittlige satsen som et individ beskattes av arbeidsinntekt.
- Det er beregnet grunnleggende totale skatteutgifter delt på skattepliktig inntekt.
- Det er prosentandelen av skattepliktig inntekt som effektivt betaler i skatt.
- Dette skattebeløpet beregnes som grunnskattesats multiplisert med skattepliktig inntekt.
- Regjeringen tjener mindre inntekter under denne skattemetoden.
- Skattebyrden flyttes til den generelle inntektsgruppen.
- Denne skattemetoden beskytter ikke skattebetaleren når inntekt går ned skatt vil gå ned.
- Denne skattemetoden oppmuntrer til utvidelse av virksomheten ettersom høyere inntekt vil tiltrekke seg effektive skatter.
- Det er ingen signifikante overholdelseskontroller for å betale skatt etter denne metoden på grunn av en enkelt skattesats.
Eksempel
Mr. Michel Smith har betalt skatt på $ 50 000,00 på en årlig inntekt på $ 15 000,00. Beregn hans effektive skattesats.
Løsning:
Skattesats = Totale skattekostnader / årlig inntekt * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% vil være effektiv skattesats
Hva er marginal skattesats?
- Den marginale skattesatsen er den høyeste skattesatsen der inntektene til enkeltpersoner og ikke-enkeltpersoner beskattes.
- Det tar sikte på å presentere en rimelig skattesats blant innbyggerne basert på deres inntekt.
- Regjeringen tjener mer på marginalskatt.
- Ansvaret for å betale skatt flyttes til personene som har høyere inntekt.
- Denne skattesatsen beskytter personene som betaler skatt når skattepliktig inntekt reduserer skatt, vil også redusere.
- Denne skattemetoden motvirker utvidelse av virksomheten ettersom høyere inntekt vil tiltrekke seg høyere skatter.
- Det er betydelige samsvarskontroller for å betale skatt etter denne metoden på grunn av flere skattesatser.
Eksempel
Mr. Michel Smith er bosatt i USA og tjener en årlig inntekt på 15,00,000,00 og betaler skatt. Beregn skatteplikten.
I USA er de gjeldende marginale skattesatsene som følger: -
Løsning:-
- Opptil 500 000 $ = 500 000 * 20% = 100 000
- Fra 5,00,001,00 - 10,00,000,00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Over 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Den totale avgiften vil være 450.000 basert på marginalskattesatsen.
Effektiv mot marginal skattesatsinfografikk
La oss se de største forskjellene mellom effektive og marginale skattesatser.
Kritiske forskjeller mellom effektiv og marginal skattesats
- Det effektive skattebeløpet beregnes som grunnskattesats multiplisert med skattepliktig inntekt. Til sammenligning er det marginale skattebeløpet beregnet på grunnlag av forskjellige typer skattesatser.
- Regjeringen tjener mindre inntekter under den effektive skattesatsmetoden. Til sammenligning tjener regjeringen i marginalskattesatsen mer inntekter.
- Skattebyrden flyttes til den generelle inntektsgruppen under en effektiv skattesatsmetode. Mens ansvaret for å betale skatt under marginalskattesatsen flyttes til personer som har høyere inntekt.
- Den effektive skattesatsmetoden beskytter ikke skattebetaleren; når inntekten går ned, vil skatten gå ned. Den marginale skattesatsen beskytter personene som betaler skatt; når skattepliktig inntekt synker, reduseres skatten også.
- Den effektive skattesatsmetoden oppmuntrer til utvidelse av virksomheten ettersom høyere inntekt vil tiltrekke seg effektive skatter. Til sammenligning fraråder den marginale skattesatsen metoden utvidelse av virksomheten ettersom høyere inntekt ville tiltrekke seg høyere skatt.
- Det er ingen signifikante kontroller for overholdelse av skatten etter den effektive skattesatsmetoden på grunn av en enkelt skattesats. Mens det under den marginale skattesatsmetoden er det betydelige kontroller for å betale skatten på grunn av flere skattesatser.
Sammenligningstabell
| Basis | Effektiv skattesats | Marginal skattesats | ||
| Betydning | Det er prosentandelen av skattepliktig inntekt som effektivt betaler i skatt. | Det er prosentandelen av skatt som betaler et ekstra beløp av skattepliktig inntekt. | ||
| Beregning | Dette skattebeløpet beregnes som grunnskattesats multiplisert med skattepliktig inntekt. | I henhold til denne avgiftsmetoden beregnes beløpet ut fra forskjellige typer skattesatser. | ||
| Tjener | Regjeringen tjener mindre inntekter under denne skattemetoden. | Regjeringen tjener mer inntekter under denne skattemetoden. | ||
| Skattebyrden | Skattebyrden flyttes til den generelle inntektsgruppen. | Ansvaret for å betale skatt flyttes til personene som har høyere inntekt. | ||
| Beskyttelse | Det beskytter ikke skattebetaleren når inntekt går ned skatt vil gå ned. | Beskytter personene som betaler skatt når skattepliktig inntekt reduserer skatt, vil også bli redusert. | ||
| Forretningsutvidelse | Det oppmuntrer virksomhetsutvidelse ettersom høyere inntekt vil tiltrekke seg effektive skatter. | Det motvirker utvidelse av virksomheten ettersom høyere inntekt vil tiltrekke seg høyere skatter. | ||
| Overholdelseskontroller | Det er ingen signifikante overholdelseskontroller for å betale skatt etter denne metoden på grunn av en enkelt skattesats. | Det er store samsvarskontroller for å betale skatt etter denne metoden på grunn av flere skattesatser. |
Konklusjon
Den marginale skattesatsen økes med økningen i skattepliktig inntekt, i motsetning til den effektive skattesatsen, som bruker en fast sats på alle skattebetalere. I henhold til denne avgiftsmetoden beregnes beløpet ut fra forskjellige typer skattesatser. Den effektive skattesatsen er en flat skatt, og under denne metoden vil hver person betale skatt, enten den har lavere inntekt eller høyere inntekt.
Maksimumsland har et marginalt skattesatssystem, noe som er veldig logisk. Dette skattesystemet vil hjelpe myndighetene til å identifisere mennesker på grunnlag av inntekten. Basert på det ovennevnte, bør land ha et marginalt skattesatssystem for å balansere økonomien.
