Hva er Foreign Corrupt Practices Act?
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) er en lov laget i USA som gir bestemmelser som hindrer forretningspersoner i å betale i form av bestikkelser til tjenestemenn i en utenlandsk regjering med den hensikt å sikre virksomhet gjennom slik handel.
FCPA ble vedtatt i 1977 og krever videre at enhetene skal ha tilstrekkelige regnskapsbøker sammen med en forsikring om internkontroll. Slike kontroller vil gi rimelig sikkerhet for gjennomføring av transaksjoner på en lovlig måte, vurdering av eiendeler og regnskap gjort gjennom autorisasjon fra ledelsen.
Hensikt
- Loven ønsker ikke at børsnoterte selskaper skal anskaffe eller beholde noen virksomhet gjennom betaling av ulovlig finansiering (dvs. bestikkelser). Det har til hensikt at slike bedriftsaktører bare skal oppnå kontraktene på grunn av deres konkurranseånd og fortjeneste.
- Bestikkelse forstyrrer det rettferdige økonomiske miljøet i landet. Den berettigede sjansen for hver konkurranseperson er ikke fortjent.
- Handlingen ble gjort gjeldende for alle personer i USA sammen med de utstedere av verdipapirer som tilhører fremmede land. Gjennom et gap på ett år fra det ble vedtatt i 1977, ble anvendelsen av bestemmelsene i loven utvidet til å dekke utenlandske selskaper så vel som personer som foretar slike utbetalinger i USA.
- Handlingen pålegger selskapene å føre gjennomsiktige poster.
Krav til utenlandsk korrupt praksis
- Betydningen av begrepet "utenlandske tjenestemenn" er bred i Foreign Corrupt Practices Act. Normalt blir enhver handling gjeldende for innbyggere i landet. FCPA gjelder imidlertid også utenlandske selskaper. Loven anser finansministeren som en utenlandsk tjenestemann. Den anser også profesjonelle leger som jobber på et statlig eid sykehus, som en utenlandsk tjenestemann. Handlingen stopper ikke den. Det inkluderer videre ansatte i enhver internasjonal organisasjon som skal vurderes i den brede definisjonen av utenlandske tjenestemenn.
- Loven tar ikke hensyn til vesentlighet. Dermed er ikke kvantum av beløpet viktig, men hensikten med bestikkelse anses å være viktig for anvendelsen av handlingen.
- Loven krever at de børsnoterte foretaksenhetene fører transparente regnskapsbøker. Loven pålegger videre nevnte foretaksenheter å gjennomføre internrevisjon med jevne mellomrom. Dermed sørger mange selskaper for å overholde due diligence-overholdelse for å gi garanti for rettferdig handel med utenlandske tjenestemenn. Mange selskaper har et FCPA-overholdelsesprogram på plass, som oppsummerer alle forholdene.
- Loven skiller tydelig hva som kalles "bestikkelse" og "tilrettelegging". Tilrettelegging er også kjent som "fettbetaling". Fettsutbetalinger gjøres for å la tjenestemannen påskynde oppfyllelsen av sine plikter.
- Loven forbyr også refusjoner i forbindelse med markedsføring av et produkt.
- I tilfelle anskaffelse av et utenlandsk selskap av et amerikansk selskap, er det nevnte amerikanske selskapet ansvarlig for lovbrudd utført av det utenlandske selskapet før et slikt anskaffelse.
Bestemmelser i Foreign Corrupt Practices Act
FCPA har to hovedbestemmelser -
# 1 - Anti-bestikkelse
Denne bestemmelsen gir et forbud / forbud mot betaling av bestikkelser til utenlandske tjenestemenn i form av penger eller en hvilken som helst pengeverdi eller noe av verdi, med den hensikt å anskaffe en virksomhet eller beholde en eksisterende virksomhet.
# 2 - Avsetning knyttet til regnskap og kontroller
Denne bestemmelsen krever at bedriftsaktørene opprettholder passende og tilstrekkelige "bøker og poster". Disse ordene er definert under loven med tilstrekkelig forsiktighet. Denne bestemmelsen krever videre at bedriftsaktørene skal opprettholde intern kontroll over regnskapet.
Brudd på loven om utenlandsk korrupt praksis
Brudd på Foreign Corrupt Practices Act har alvorlige konsekvenser for personene som er involvert i betaling av bestikkelser eller andre bestemmelser i handlingen.
- Enkeltpersoner som er involvert i saken kan bli siktet for fengsel inntil 5 år på grunn av hvert brudd på grunn av bestemmelsene om bestikkelse. Slike individer kan bli fengslet i opptil 20 år i tilfelle overtredelsen viser seg å være en forsettlig handling. Videre blir nevnte person bøtelagt opp til $ 1 lac for involvering i overtredelsen.
- Bedrifter er bedriftspersoner med et bedriftsslør. Bedrifter er kunstige personer og kan ikke fengsles. Derfor, for å gjøre straffen i tråd med straffene som er pålagt enkeltpersoner, blir selskapene bøtelagt opp til $ 2 millioner for hvert brudd.
- Hver handling kan spesifisere den økende mengden av straffer som skal pålegges. FCPA har en bestemmelse som sier at den nevnte boten kan økes opp til $ 25 millioner for bedriftspersoner og opp til $ 5 millioner for personer som er involvert i saken. Slike straffer kan være små i kvantum for en bedriftsenhet som blomstrer med kontantreserver. For en slik situasjon kommer alternativbøteloven inn i bildet som dobler straffebeløpet i tilfelle straffebøter. Å bevise bestikkelsen som en kriminell handling er imidlertid oppgaven til regjeringsadvokater.
- FCPA er så streng at den begrenser selskapene til å betale bøter for sine offiserer, ansatte, styremedlemmer, agent osv. Dermed krever handlingen at de betaler fra lommen. Videre har enkeltpersoner, så vel som selskaper, vist seg å være skyldige i henhold til denne handlingen, kan utelukkes fra visse fordeler som normalt er tilgjengelige under enhver myndighetsordning. Slike fordeler kan være å skaffe eksportlisenser, delta i føderale programmer, operere under verdipapirloven, etc.
- Brudd under FCPA kan betraktes som sivile eller kriminelle handlinger i henhold til RICO Act (dvs. Racketeer Influenced and Corrupt Organisations Act).
Anvendbarhet
Brukbarhet bekrefter omfanget av handlingen for forskjellige personer. Lov om utenlandsk korrupt praksis gjelder følgende:
- Når det gjelder bestemmelser om bestikkelse, gjelder loven på:
- Enkeltpersoner dvs. borgere og innbyggere i USA.
- Bedrifter som er innlemmet i USA.
- Bedrifter som har hovedvirksomhet i USA.
- Bedrifter som er notert på den amerikanske børsen.
- En utenlandsk person som kan forårsake forpliktelse til slike aktiviteter i den korrupte betalingen.
- Når det gjelder regnskapsbestemmelser, gjelder loven bare foretaksenheter som er notert på den amerikanske børsen.
