Formel for å beregne netto kontantstrøm fra et selskap
Netto kontantstrømformel beregner netto kontantstrøm i selskapet i perioden, og det beregnes ved å legge til netto kontantstrøm fra driftsaktivitet, netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter og netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter eller det samme kan også beregnes ved å trekke kontantbetalinger fra selskapet fra kontantkvitteringene i perioden.
Netto kontantstrøm = totalt kontantstrøm - totalt kontantstrøm
ELLER
Netto kontantstrøm = Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter + Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter + Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter- Netto kontantstrømformel er den veldig nyttige ligningen, da det gjør det mulig for firmaet eller selskapet å vite hvor mye kontanter som genereres, enten det er positivt eller negativt, og også at firmaet kan splitte det samme i tre hovedaktiviteter hvor driftsaktivitet er nøkkelen. ettersom firmaet genererer inntekter fra driftsaktivitet og sunn kontantstrøm fra driftsaktivitet, er det et godt tegn på at virksomheten har gode resultater.
- Den andre aktiviteten er kontantstrømmen fra investeringsaktivitet, dette vil i de fleste tilfeller være negativt ettersom firmaet investerer sin største kontantstrøm enten i anlegg og maskiner eller i et annet produkt som en investering, og kontantstrømmen her vil være mottatt utbytte , etc.
- Den siste aktiviteten er kontantstrømmen fra finansieringsaktivitet; i dette ville firmaet vite hvordan det har samlet inn midler fra om det var internt, dvs. ved å utstede aksjer eller ved å ta opp eksternt, det vil si ved et lån.
Eksempler
Eksempel 1
Selskapet WYZ har operert i produksjonsbransjen i evigheter. Regnskapsføreren til selskapet WYZ ønsker å beregne netto kontantstrøm for året som er avsluttet. Selskapet rapporterte $ 34 millioner som den innledende kontantsaldoen. Det ble videre rapportert at firmaet tjente 100 millioner dollar fra driftsaktiviteter, -50 millioner dollar fra investeringsaktiviteter og 30 millioner dollar fra finansieringsaktiviteter.
Basert på informasjonen ovenfor, trenger du å beregne selskapets avsluttende kontantsaldo.
Løsning:
Bruk nedenstående data for beregning av netto kontantstrøm.
- Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter: 100000000
- Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter: -50000000
- Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter: 30000000
Beregning av netto kontantstrøm kan gjøres som følger:
Dette er et enkelt eksempel på beregning av kontantstrøm. Vi kan bruke ligningen ovenfor for å beregne det samme.
Netto kontantstrøm = $ 100 millioner - $ 50 millioner + $ 30 millioner
Netto kontantstrøm vil være -
Netto kontantstrøm = $ 80 millioner
Netto kontantstrøm for selskapet er $ 80 millioner.
Kontantbalansen til selskapet er $ 34 millioner, og hvis vi legger til netto kontantstrøm, som er $ 80 millioner, vil vi få den utgående balansen som $ 114 millioner.
Eksempel 2
Mr. M er eneeier av M & M Associates. Omsetningen til firmaet er mindre enn $ 2,5 millioner, og derfor er de ikke i henhold til skattereglene pålagt å føre regnskap og kan direkte vise 50% som nettoresultat. Mr. M vil imidlertid vite hvor mye kontantstrøm som skjedde i løpet av året, da den ønsker å låne et lån fra en bank for fremtidige behov.
Nedenfor er sammendraget som ble utarbeidet av regnskapsføreren for vurdering av lån.
Firmaet ønsker å ha 80 000 kontanter i hånden, og det samme vil bli møtt med lån og kontanter i hånden. Det kreves at du beregner lånebeløpet som kreves av M&M Associates.
Løsning:Vi får et sammendrag av finansiell informasjon. For å beregne lånebeløpet vil vi først beregne tilgjengelige kontanter i hånden, og for det samme må vi beregne netto kontantstrøm.
Beregning av total kontantstrøm vil være -
Beregning av totale kontantstrømmer vil være -
Beregning av netto kontantstrøm kan gjøres som følger:
Netto kontantstrømmer = 55.000 - 23.000
Netto kontantstrøm vil være -
Netto kontantstrøm = 32000
Derfor vil kravet til lånebeløpet være 80 000 - 32 000, som er 48 000.
Eksempel 3
Dynamic Label Inc. har utarbeidet kontantstrømoppstillingen for å vite hvilken aktivitet som ga dem positiv kontantstrøm og hvilken aktivitet som ga dem negativ kontantstrøm. De har samlet informasjon nedenfor fra kontantkontoen, og nå vil de adskille kontantstrømmen i drifts-, finansierings- og investeringsaktiviteter.
| Opplysninger | Beløp |
| Kontantstrøm fra skyldnere | 157856 |
| Kontantstrøm fra kreditorer | -123445 |
| Inntektsskatt betalt | -9877 |
| Solgt anlegg og maskiner | 53278 |
| Lån tilbakebetalt | -56778 |
| Bygninger kjøpt | -75000 |
Du må beregne netto kontantstrøm ved hjelp av en direkte metode.
Løsning:
Vi vil først kategorisere kilder og anvendelser av midler i de tre aktivitetene som er drift, finansiering og investering.
Nå legger vi bare til kontantstrømmen og trekker kontantstrømmen og ankom respektive kontantstrøm fra den aktiviteten per nedenfor:
Netto kontantstrøm = -21722 + 22213 + 24534
Netto kontantstrøm vil være -
Netto kontantstrøm = 25025
Netto kontantstrømskalkulator
Du kan bruke denne netto kontantstrømskalkulatoren.
| Totale kontantstrømmer | |
| Totale kontantstrømmer | |
| Netto kontantstrøm | |
| Netto kontantstrøm = | Totale kontantstrømmer - totale kontantstrømmer |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevans og bruksområder
Netto kontantstrøm, som nevnt tidligere, er et viktig konsept og er drivstoffet som skal hjelpe bedriftene med å utvikle nye produkter, kjøpe tilbake aksjer, utvidelsesplaner, betale utbytte til aksjonærene eller tilbakebetale lån eller gjeld. Det er det som gjør at bedriftene kan utføre sin daglige rutinemessige virksomhet jevnt. Dette er grunnen til at noen verdsetter netto kontantstrøm enda mer enn noe annet finansmål, som også inkluderer EPS som er inntjening per aksje. De store driverne for netto kontantstrømmer er inntekter eller salg og utgifter.
Anbefalte artikler
Dette har vært en guide til netto kontantstrømformel. Her diskuterer vi hvordan man beregner netto kontantstrøm med praktiske eksempler og nedlastbar excel-mal. Du kan lære mer om finansiering fra følgende artikler -
- Netto kontanter
- Negativ kontantstrøm
- Formel for operativ kontantstrøm
