Risikovektet eiendel (definisjon, formel) - Hvordan beregne?

Hva er risikovektet eiendel?

Risikovektede eiendeler er det minste kapitalbeløpet en bank eller annen finansinstitusjon må ha for å dekke et uventet tap som oppstår på grunn av den iboende risikoen for eiendelene og ikke blir konkurs.

Risikovektet formel for aktiva

Kapitaldekningsgrad = Tier 1 Capital + Tier 2 Capital / Risk-Weighted Assets

Derfor,

Risikovektede eiendeler = Tier 1 Capital + Tier 2 Capital / Capital Adequacy Ratio

• Nivå 1: Kapital er en banks kjernekapital som brukes i tider med økonomisk nødsituasjon for å absorbere tap uten innvirkning på den daglige driften. Det inkluderer reviderte inntektsreserver, ordinær aksjekapital, immaterielle eiendeler og fremtidige skattefordeler.
• Nivå 2: Kapital er en banks tilleggskapital som brukes til å absorbere tap på tidspunktet for avvikling av en eiendel. Det inkluderer oppskrivningsreserver, evigvarende kumulative preferanseaksjer, beholdt inntjening, ansvarlig gjeld og generelle avsetninger for tap på gjeld.

En bank eller en finansinstitusjon med høyere kapitaldekning indikerer at den har tilstrekkelig kapital til å møte uventede tap. Omvendt, når kapitaldekningen er lav, indikerer det at banken eller finansinstitusjonene har en sjanse til å mislykkes i tilfelle et uventet tap, noe som betyr at det kreves ekstra kapital for å være på den sikrere siden. En investor vil se etter å investere i en virksomhet som har en høyere kapitaldekning.

Eksempler på beregning av risikovektede aktiva

1) Tabellen nedenfor inneholder informasjon om tier 1 og 2 kapital for bank A og bank B.

Det gir også kapitaldekning for disse to bankene.

Opplysninger	Bank A	Bank B
Nivå 1	1000000	1500000
Nivå 2	2500000	3100000
Kapitaldekningsgrad	8	7

Beregning av risikovektede eiendeler.

Det risikoveide gjennomsnittet kan beregnes som nedenfor:

2) Bank A har porteføljen nedenfor, Beregning av risikovektet for lånene (eiendeler)

Opplysninger	$	Risikovekt (%)
Statlige verdipapirer	20000	0
Aksjer	2000	125
Sikrede lån	15000	0
Bedriftslån	50000	50
Andre lån	2000	100
Kontantsaldo	5000	0
Balanse med banker	1000	20
Andre eiendeler	6000	100

Den risikovektede eiendelen kan beregnes som nedenfor:

Fordeler

• Sikrer at banker og finansinstitusjoner har et minimumskapital opprettholdt for å være trygt i tider med usikkerhet.
• Oppfordrer banker og finansinstitusjoner til å gjennomgå sin nåværende økonomiske tilstand og legger frem alle røde flagg i tilfelle minimumskapitalkrav.
• I henhold til Baselkomiteen for banktilsyn hjelper det bankene med å oppnå kapitaldekningsmål.
• Det reduserer risikoen for påregnelig risiko

Ulemper

• Det er bakoverskuende, menende; det forutsetter at sikkerhet som har vært risikabel tidligere er den samme som verdipapirene som kommer til å være risikable i fremtiden.
• Bankene er pålagt å ha mer vanlige aksjer siden de trenger å finne mindre risikable eiendeler med avkastning.
• Basel II-regelverket forutsetter at bankene er i den beste posisjonen til å måle sine økonomiske risikoer, mens det i virkeligheten kanskje ikke er det.
• Lovkrav har gjort det obligatorisk for banker på globalt nivå å følge Basel-rammeverket, noe som krever ytterligere innsats på bankens front. Selv om prosessen er strømlinjeformet, krever det mye manuell innsats.

Konklusjon

• Basel-komiteen for banktilsyn har formulert Basel-avtalen som gir anbefalinger om risiko knyttet til bankdrift. Målet med disse avtalene, nemlig Basel I, Basel II og Basel III, er å sikre at banker og finansinstitusjoner har den nødvendige mengden kapital for å absorbere de uventede tapene.
• Risikovektet aktiva muliggjør en sammenligning mellom to forskjellige banker som opererer i to forskjellige regioner eller land.
• En høy risikovektet eiendel betyr at eiendelene som er holdt er risikable og vil kreve at en høyere kapital opprettholdes.
• En lav risikovektet eiendel betyr at eiendelene som holdes er mindre risikable og vil kreve at lavere kapital opprettholdes.
• Det ser på å forutse potensielle risikoer og redusere risikoen så mye som mulig.