Hva er en 457-plan?
457 Plan er en skattefordelaktig pensjonsavgiftsplan som er sanksjonert av IRS og dekker bare kvalifiserte ansatte som statlige og lokale statlige ansatte, ikke-føderale ansatte, ansatte i skattefritatte enheter som veldedige institusjoner og frivillige organisasjoner for å gi dem pensjonsfordelene. Deltakerne setter av prosentandelen av lønnen (opptil 100% av lønnen underlagt dollargrensen per år) og gir bidrag til den godkjente planen.
Funksjoner i 457 Plan
Følgende er noen funksjoner:
# 1 - Pensjonsplan for ikke-føderale ansatte
Høydepunktet er at det bare er kvalifiserte ansatte og kvalifiserte ansatte statlige og lokale statlige ansatte, ikke-føderale ansatte, ansatte i skattefritatte enheter, ansatte i ideelle eller ikke-statlige organisasjoner som er tilknyttet regjeringen.
# 2 - Skattefordelt plan
Bidrag til disse planene blir ikke beskattet på tidspunktet for bidrag. Beløpet beskattes på tidspunktet for uttak fra kontoen.
# 3 - 100% bidragsgrense
De ansatte kan bidra med opptil 100 prosent av lønnen. Forutsatt at bidraget ikke overstiger gjeldende dollargrense.
# 4 - Bestemmelse av dobbeltbegrensningsbidrag
De ansatte som var kvalifiserte til å bidra til planen, men som ikke bidro og er nær pensjonsalderen, dvs. minimum tre år før pensjonsalderen, har muligheten til å bidra med dobbelt så høy grense for å få fordeler.
# 5 - Andre funksjoner
- Frihet til å velge hvilken type investeringsfond som skal investere bidragene i pensjonskontoen.
- Lavere skattepliktig inntekt på grunn av skattefordel ved overføring til planen.
- Sikrer fremtidige økonomiske behov.
- Muligheten til å overføre beløpet på en pensjonskonto til en ny arbeidsgiver i tilfelle bytte av jobb.
- Mulighet til å velge bidragene før skatt eller etter skatt som skal leveres.
Hvordan fungerer 457-planen?
- Kvalifiserte arbeidsgivere som lokale og statlige myndigheter gir tilbudet til ansatte om bidrag til 457 planer og interesserte ansatte for å kommunisere til arbeidsgiverne for bidrag til planen.
- Arbeidsgiveren må registrere seg med myndigheten til å gi bidrag i en godkjent plan og velge hvilken type plan den vil bidra med. Den ansatte gir et bidrag på en viss prosentandel av lønnen, og det kan gå opp til 100 prosent av lønnen underlagt en dollargrense.
- Deretter overføres bidrag til spesialkontoen og investeres i verdipapirer. De kan være trygge verdipapirer eller visse risikobærende verdipapirer, og penger vokser uten skatt gjennom investering. Arbeidstakeren kan trekke seg etter pensjonering. Hvis beløpet blir trukket tilbake før pensjon, er det skattepliktig til normale satser.
Typer 457 Plan
Det er to typer som er som følger:
Nr. 1-457 (b)
Den er tilgjengelig for ansatte i staten eller kommunene. Noen ansatte i ideelle organisasjoner er også kvalifisert for denne planen. Den har en bidragsgrense på $ 19000 per år for ansatte.
# 2-457 (f)
Den er tilgjengelig for ikke-føderale ansatte som ansatte som er tilknyttet regjeringen, men som ikke betegnes som statsansatte, ansatte i frivillige organisasjoner, skattefrie enheter osv. Grensen for bidrag kan være opptil 100 prosent av lønnen. Det er visse juridiske og obligatoriske krav til denne planen. Avvik fra regler fører til problemer, straffer og tap.
Krav til uttak
- Penger sammensatt i 457 planer kan tas ut på pensjonstidspunktet for å nyte pensjonsytelsene. Tidlige uttak er også tillatt uten straff. Uttak beskattes til normale satser. Man kan trekke seg når som helst i alle aldre fra planen uten straff.
- Tilbaketrekking er kun tillatt i nødstilfeller og med forhåndstillatelse fra arbeidsgiveren. Nøduttak inkluderer bare medisinske utgifter, begravelseskostnader eller i tilfelle skade på eiendommen. Bare det beløpet som er nødvendig for en nødsituasjon, kan få lov til å ta ut.
Grenser
- Grensen for 457 (b) er $ 39000 per år. Dette er den maksimale tillatte grensen som et bidrag. Hvis en ansattes alder er over 50 år, er ytterligere $ 6000 tillatt som et bidrag bortsett fra $ 39000-grensen. Også, hvis den ansatte går inn i 457 (b) før tre år av pensjonsgrensen er dobbelt så mye som den nåværende grensen på $ 39000.
- I tilfelle 457 (f) er grensen maksimalt opptil 100 prosent av lønnen, men dette er underlagt dollargrensen for året.
457 Plan vs 401 (k) planer
- 457 planer er ikke-kvalifiserte planer, mens 401 (k) planer er kvalifiserte planer.
- 457 planer tilbys av statlige eller lokale myndigheter og noen skattefrie arbeidsgivere, mens 401 (k) planer tilbys av private arbeidsgivere.
- Uttak under 457 planer før pensjonering er tillatt uten straff, og uttak under 401 (k) plan før pensjonering er tillatt med 10% straff.
- Bestemmelser og fordeler for arbeidstakers pensjonsinntekt gjelder sikkerhet for 401 (k) planer og ikke for 457 planer.
Fordeler
- De er skattefordelplaner da bidrag ikke blir beskattet.
- Uttak fra 457 planer er tillatt uten straff.
- Bidragsgrensen er opptil 100 prosent av lønnen.
- Gunstig for ikke-føderale ansatte og ansatte som er tilknyttet regjeringen.
- Uttak er tillatt i alle aldre når som helst.
- Spesielle funksjoner for bidragsytere nær pensjonsalder.
Ulemper
- De er en ikke-kvalifisert plan.
- 457 planer er ikke dekket av lov om arbeidstakers pensjonsinntekt.
- Uttak er kun tillatt for definerte nødsituasjoner.
- Den totale innskuddsgrensen inkluderer også arbeidsgiveravgift, hvis noen.
Konklusjon
457 planer er de skattemessige fordelene som de lokale og statlige myndighetene tilbyr til fordel for ikke-føderale ansatte. Det tilbys også av skattefritatte enheter for sine ansatte. Denne planen er en ikke-kvalifisert plan og dekker derfor ikke bestemmelsene i arbeidstakers pensjonsinntektssikkerhetslov.
Uttak fra planen er kun tillatt for definerte nødsituasjoner. Bidragsgrensen under denne planen kan være opptil 100 prosent av lønnen. Uttakene er ikke underlagt noen straffer, og det er også spesielle trekk ved tilleggsbidrag og dobbeltbidrag for de ansatte som går inn i planen i en alder som nærmer seg pensjonen.
