Hva er trendanalyse?
Trendanalyse er en analyse av trenden til selskapet ved å sammenligne regnskapet for å analysere trenden med marked eller analyse av fremtiden på grunnlag av resultater fra tidligere resultater, og det er et forsøk på å ta de beste beslutningene på grunnlag av analysen gjort.
Trendanalyse innebærer å samle informasjonen fra flere perioder og plotte den innsamlede informasjonen på den horisontale linjen med det formål å finne handlingsmønstre fra den gitte informasjonen. I finans brukes Trendanalyse til teknisk analyse og regnskapsanalyse av aksjer.
Typer trend
# 1 - Uptrend
Et opp- eller oksemarked er når finansmarkeder og eiendeler - som med det bredere økonominivået - beveger seg i oppovergående retning og fortsetter å øke prisene på aksjen eller eiendelene eller til og med størrelsen på økonomien over perioden. Det er en tid med blomstring der arbeidsplasser blir skapt, økonomien går inn i et positivt marked, og følelser i markedene er gunstige, og investeringssyklusen har startet.
# 2 - Nedadgående trend
Et nedtendens- eller bjørnemarked er når finansmarkeder og aktivapriser - som med det bredere økonominivået - beveger seg i nedadgående retning og prisene på aksjen eller eiendelene eller til og med størrelsen på økonomien fortsetter å synke over tid. Det er den tiden da selskaper stenger driften eller reduserer produksjonen på grunn av en nedgang i salget. Jobbene går tapt, og aktivaprisene begynner å synke, følelsen i markedet er ikke gunstig for ytterligere investeringer, investorer løper for investeringens havn.
# 3 - Sidelengs / horisontal trend
En sidelengs / horisontal trend betyr at aksjekurser eller aksjekurser - som med det bredere økonominivået - ikke beveger seg i noen retning; de beveger seg sidelengs, opp en stund, deretter ned en stund. Retningen for trenden kan ikke avgjøres. Det er trenden hvor investorer er bekymret for investeringene sine, og regjeringen prøver å presse økonomien i oppadgående trend. Generelt sett er sidelengs eller horisontal trend ansett som risikabelt, for når følelser vil bli snudd mot kan ikke forutsies; derfor prøver investorer å holde seg borte i en slik situasjon.
Hva er bruken av trendanalyse?
Den brukes av både - Regnskapsanalyse og teknisk analyse.
# 1 - Bruk i regnskap
Salgs- og kostnadsinformasjon for organisasjonens resultatregnskap kan ordnes på en horisontal linje i flere perioder og undersøke trender og datainkonsekvenser. Ta for eksempel eksempel på en plutselig økning i utgiftene i et bestemt kvartal etterfulgt av en kraftig nedgang i neste periode, er en indikator på at utgiftene ble bokført to ganger i første kvartal. Dermed er trendanalysen i regnskap viktig for å undersøke årsregnskapet for unøyaktigheter, for å se om justeringen av de enkelte hodene skal gjøres før konklusjonen trekkes fra regnskapet.
Trendanalyse i regnskap sammenligner den samlede veksten av nøkkelregnskapslinjeposten gjennom årene fra basissaken.
For eksempel, i tilfelle Colgate, antar vi at 2007 er basissaken og analyserer resultatene i salg og nettoresultat gjennom årene.
- Vi bemerker at salget bare har økt med 16,3% over 8 år (2008-2015).
- Vi bemerker også at det samlede nettoresultatet har gått ned med 20,3% de 8 årene.
For prognoser benyttes estimerte trendanalyser for hodet der ingen vesentlige endringer har skjedd. For eksempel, hvis ansattes utgifter tas 18% av inntektene og det ikke er gjort betydelige endringer hos de ansatte, kan ansattes utgifter for 186 beregnes for estimerte regnskaper.
Intern bruk av trendanalysen i regnskap (inntekts- og kostnadsanalysen) er et av de mest nyttige styringsverktøyene for prognoser.
# 2 - Bruk i teknisk analyse
En investor kan lage sin trendlinje ut fra de historiske aksjekursene, og han kan bruke denne informasjonen til å forutsi den fremtidige bevegelsen av aksjekursen. Trenden kan knyttes til den gitte informasjonen. Årsak og virkningsforhold må studeres før du tar en avslutning på trendanalysen.
- Trendanalyse innebærer også å finne mønstre som oppstår over tid, som et kopp- og håndtaksmønster, hode- og skuldermønster eller omvendt hode- og skuldermønster.
- I teknisk analyse kan den brukes i valutamarkedet, aksjemarkedet eller derivatmarkedet. Med små endringer kan den samme analysen brukes i alle markeder.
Eksempler på trendanalyse
- Undersøk salgsmønstre for å se om salget går ned på grunn av spesifikke kunder eller produkter eller salgsregioner;
- Undersøkelse av utgifter rapporterer krav om bevis for falske krav.
- Undersøke utgiftsposter for å finne ut om det er uvanlige utgifter i en rapporteringsperiode som krever nærmere undersøkelse;
- Prognoser inntekter og utgiftsposter i fremtiden for budsjettering for estimering av fremtidige resultater.
Hva er viktigheten av trendanalyse?
- Trendanalyse prøver å finne ut av en trend som ligger i et oksemarked, og tjener fortjeneste på den trenden med mindre og til data viser at en reversering av trenden kan skje, for eksempel et okse-til-bjørnemarked. Det er mest nyttig for handelsmennene fordi å bevege seg med trender og ikke gå imot dem, vil gi en fortjeneste for en investor. Trenden er den beste vennen til handelsmennene er et kjent sitat i markedet.
- En trend er bare den generelle retningen markedet går i løpet av en bestemt periode. Trender kan være både økende og synkende, i henhold til henholdsvis bearish og bullish marked. Det er ingen kriterier for å bestemme hvor lang tid det tar å finne ut trenden; generelt, jo lenger retning, mer er det pålitelig vurdert. Basert på erfaringen og noen empiriske analyser, er noen indikatorer utformet, og standard tid holdes for slike indikatorer som 14 dagers glidende gjennomsnitt, 50 dager glidende gjennomsnitt, 200 dager glidende gjennomsnitt.
- Selv om det ikke er noen spesifisert minimumstid som kreves for at en retning skal betraktes som en trend, jo lenger retning holdes, jo mer bemerkelsesverdig er trenden.
Konklusjon
Trenden er en venn, er et kjent sitat i handelsmannens broderskap. Den næringsdrivende tjener godt med å følge trenden, og trendanalyse er ikke en enkel oppgave. Det krevde å se på detaljer og forståelse av markedsdynamikken.
Trendanalysen i regnskap kan brukes av ledelsen eller analytikeren til å forutsi fremtidige regnskaper. Å følge blindt kan vise seg å være farlig hvis det ikke gjøres en skikkelig analyse av den tidligere hendelsen.
