Definisjon av utsatt kompensasjon
Utsatt erstatning er en ordning der en del av inntekten til et individ settes av og betales på et senere tidspunkt; det gjøres vanligvis for å utsette betalingen av skatt, ettersom beløpet som er bidratt til slik utsatt kompensasjon i de fleste tilfeller ikke blir beskattet før inntekten er betalt. Eksempler inkluderer aksjeopsjoner, pensjon og pensjonsplaner for ansatte.
Typer utsatt kompensasjon
Utsatt kompensasjon klassifiseres generelt som kvalifisert og ikke - kvalifisert. De to planene er veldig forskjellige når det gjelder rettslig behandling. Det brukes oftest til å referere til ikke-kvalifiserte planer, men teknisk sett dekker det begge deler. Kvalifiserte v / s Ikke-kvalifiserte
# 1 - Kvalifisert
Kvalifiserte planer er planer før skatt, noe som betyr at skatten blir trukket eller betalt av beløpet som er investert i slike planer på forhånd, dvs. dagen da en investering gjøres. Kvalifiserte planer er fordelaktige fordi kreditorene i tilfelle konkurs ikke kan få tilgang til fondet under avvikling. Kvalifiserte bidragsplaner er begrenset ved lov.
# 2 - Ikke - kvalifisert
Ikke-kvalifiserte bidragsplaner er planer etter skatt, noe som betyr at skatten på slike planer betales på den faktiske mottakelsen av beløpet, dvs. pensjonsdato eller en forutbestemt fremtidig dato. Ikke-kvalifiserte planer brukes av arbeidsgiveren til å ansette og beholde verdifulle ansatte i selskapet uten å ha noen kontantstrøm på forhånd. Slike planer tilbys ikke alle ansatte og er heller ikke begrenset for maksimalt bidrag.
Forståelse av utsatt kompensasjon
Anta at en person har en inntekt på $ 250.000 per år og velger å utsette kompensasjonen ved hjelp av ikke-kvalifisert utsatt kompensasjon designet av arbeidsgiveren, må han vurdere flere faktorer før han tar en beslutning. Få hensyn kan listes opp som følger,
- Bidraget som ytes under ikke-kvalifiserte planer, er ikke beskyttet mot kreditorens krav i tilfelle konkurs, så man må forstå og evaluere selskapets økonomiske stilling.
- Forventningen er riktig med hensyn til reduksjon i fremtidig skattesats, som vil gi ham skattefordelene på grunn av utsettelse.
- Avtalen mellom distribusjonsdatoene skal være slik at den stemmer overens med hans egne mål som pensjon, høyskoleutdanning osv. Som under ikke-kvalifiserte planer, er ikke tidlig distribusjon mulig.
Hvordan fungerer utsatt kompensasjon?
En ansatt kan velge en plan basert på sin skattesituasjon. Hvis forventningen er at den fremtidige skattesatsen vil være lavere, kan den nåværende satsen arbeidstakeren velge ikke-kvalifiserte utsatte kompensasjonsplaner fordi den gir potensielle skattefordeler ved å utsette skattebetalingen til et senere tidspunkt, dvs. når beløpet er utbetalt vanligvis pensjonsdato. Mens forventningene er at fremtidig skattesats vil være høyere, kan ansatte velge den kvalifiserte planen eller den ikke-kvalifiserte planen der skattefradraget er på investeringstidspunktet og ikke på distribusjonstidspunktet.
Imidlertid vil ansatte som forventer økning i fremtidige skattesatser velge kvalifiserte planer slik at skatten betales i henhold til gjeldende skattesats, noe som vil være lavere sammenlignet med spådommen om høyere priser i fremtiden.
Det er forskjellige faktorer som påvirker beslutningen, som kan omfatte landets økonomiske situasjon, fordeler utvidet av regjeringen, potensielle skatteregler osv.
Fordeler
- Under ikke-kvalifiserte opsjoner er det ingen juridisk binding for det maksimale bidraget, slik at en person kan investere det beløpet han ønsker i ikke-kvalifiserte planer.
- Enkeltpersonen kan ha besparelser på grunn av utsettelse av skatt, dvs. hvis forventningen er at fremtidige skattesatser vil være lavere i forhold til dagens skattesatser, kan man investere i ikke-kvalifiserte planer der inntekten er underlagt skatt på den faktiske kvittering, dvs. ved pensjonering eller annen forhåndsbestemt dato.
- Utsatt kompensasjon kommer også arbeidsgivere til gode da den frigjør den nåværende kontantstrømmen og utsettes til en fremtidig dato.
- En annen fordel for arbeidsgivere er at de kan beholde de ansatte i en lengre periode ved å stimulere dem til å bruke utsettelsesplaner.
- Under en ikke-kvalifisert plan kan en person sette dato for distribusjon, noe som hjelper til med å planlegge fremtidige mål som pensjon, høyskoleutdanning etc.
Ulemper
- Hvis en ansatt velger en kvalifisert utsettelsesplan, vil det maksimale bidraget være begrenset.
- Hvis en plan velges, enten kvalifisert eller ikke-kvalifisert uten riktig planlegging, kan det være en mulighet for at det ikke er fordeler som viser seg på grunn av feil spådom av beskatningsaspekter.
- Bidraget gitt under den ikke-kvalifiserte aksjeopsjonen er mye mer risikofylt, ettersom de er underlagt oppfyllelse av kreditorens krav i tilfelle konkurs i selskapet.
- De ansatte som ikke fullfører sin periode med virksomheten, mister generelt fordelene.
- I tilfelle en ansatt bestemmer seg for å bytte jobb, kan det hende at han må miste hele fordelen eller måtte betale en engangsutbetaling, noe som kan utløse en høy skattebetaling.
Konklusjon
Utsatt erstatning er nå en dag ansett som et viktig verktøy i skatteplanlegging, og forskjellige permutasjoner og kombinasjoner gjøres for å oppnå maksimale fordeler for enkeltpersoner og selskaper. Siden slik planlegging krever ekspertkunnskap om flere lover som landets / statens inntektslover og forståelse av risikoen for investeringer i henhold til individets risikovilje, er det alltid viktig at det tas en informert beslutning om en slik investering og vanligvis hjelp fra finansiell rådgiver foreslås da dette kan bidra til å øke avkastningen og også redusere risikoen for investeringer.
