Topp 5 typer forholdsanalyse
Forholdsanalyse er gjort for å analysere selskapets økonomiske og trend av selskapets resultater over en periode på år der det hovedsakelig er fem brede kategorier av forhold som likviditetsforhold, solvens, lønnsomhetsgrad, effektivitetsgrad, dekningsgrad som indikerer selskapets ytelse og ulike eksempler på disse forholdene inkluderer nåværende forhold, avkastning på egenkapital, gjeldsgrad, utbyttegrad og pris / inntjeningsgrad.
Teller og nevner av forholdet som skal beregnes, er hentet fra regnskapet, og uttrykker derved et forhold til hverandre.
Det er et grunnleggende verktøy som brukes av alle selskaper for å fastslå den økonomiske likviditeten, gjeldsbyrden og lønnsomheten til selskapet og hvor godt det er plassert i markedet sammenlignet med jevnaldrende.
Topp 5 typer forholdsanalyse
Det er forskjellige typer forholdsanalyser som er beregnet av hvert selskap for å evaluere forretningsytelsen. Bare vi kan dele det som nedenfor:
Type # 1 - Lønnsomhetsforhold
Denne typen forholdsanalyse antyder avkastningene som genereres fra virksomheten med kapital investert.
Brutto fortjeneste
Det representerer driftsresultatet til selskapet etter å ha justert kostnadene for varene som selges. Jo høyere bruttofortjeneste, jo lavere kostnad for solgte varer, og jo større tilfredshet for ledelsen.
Bruttofortjeneste Ratio Formula = bruttofortjeneste / netto salg * 100.Netto resultatforhold
Det representerer selskapets samlede lønnsomhet etter å ha trukket alle kontante og ingen kontantutgifter: jo høyere nettofortjeneste, jo høyere nettoverdi, og jo sterkere balanse.
Netto resultatforholdsformel = Netto fortjeneste / nettoomsetning * 100Driftsresultatforhold
Det representerer selskapets soliditet og muligheten til å betale sine gjeldsforpliktelser.
Driftsresultatformel = Ebit / Nettoomsetning * 100Avkastning på sysselsatt kapital
ROCE representerer lønnsomheten i selskapet med den investerte kapitalen i virksomheten.
Avkastning på kapital ansatt formel = Ebit / kapital ansattType # 2 - Solvensforhold
Disse forholdsanalysetypene antyder om selskapet er løsningsmiddel og er i stand til å betale ut långivernes gjeld eller ikke.
Gjeldsgrad
Dette forholdet representerer selskapets innflytelse. Et lavt d / e-forhold betyr at selskapet har en mindre gjeld på sine bokføringer og er mer utvannet. A 2: 1 er en ideell gjeldsgrad som skal opprettholdes av ethvert selskap.
Formel for gjeldsandel = totalt gjeld / aksjonærfond.Hvor, total gjeld = langsiktig + kortsiktig + andre faste betalinger aksjonærfond = aksjekapital + reserver + preferanseaksjekapital - fiktive eiendeler.
Rentedekningsgrad
Det representerer hvor mange ganger selskapets fortjeneste er i stand til å dekke rentekostnadene. Det betyr også soliditeten til selskapet i den nærmeste fremtiden, ettersom jo høyere forhold er mer komfort til aksjonærene og långiverne når det gjelder betjening av gjeldsforpliktelsene og en smidig funksjon av selskapets forretningsdrift.
Formel for rentedekningsgrad = Ebit / rentekostnadType # 3 - Likviditetsforhold
Disse forholdstallene representerer om selskapet har nok likviditet til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser eller ikke. Høyere likviditetsforhold er mer kontantrike i selskapet.
Gjeldende forhold
Det representerer selskapets likviditet for å oppfylle forpliktelsene de neste 12 månedene. Jo høyere nåværende forhold, jo sterkere betaler selskapet kortsiktig gjeld. Et veldig høyt strømforhold betyr imidlertid at mye penger sitter fast i fordringer som kanskje ikke vil realisere i fremtiden.
Nåværende forholdsformel = omløpsmidler / kortsiktig gjeldHurtigforhold
Det representerer hvor kontantrikt selskapet er å betale sine umiddelbare forpliktelser på kort sikt.
Quick Ratio Formula = kontanter og kontantekvivalenter + omsettelige verdipapirer + kundefordringer / kortsiktig gjeldType # 4 - Omsetningsgrad
Disputas indikerer hvor effektivt eiendelene og forpliktelsene til selskapet brukes til å generere inntekter.
Omsetningsgrad for anleggsmidler
Omsetning av anleggsmidler representerer effektiviteten til selskapet for å generere inntekter fra eiendelene. Enkelt sagt er det en avkastning på investeringen i anleggsmidler. Netto salg = Bruttosalg - Returnerer. Netto anleggsmidler = brutto driftsmidler -Akkumulert avskrivning.
Gjennomsnittlig netto anleggsmidler = (inngående balanse for netto anleggsmidler + sluttbalanse for netto anleggsmidler) / 2.
Lageromsetningsgrad
Lageromsetningsforholdet representerer hvor raskt selskapet klarer å konvertere varelageret til salg. Det beregnes i dager som angir tiden det tar å selge aksjen i gjennomsnitt. Gjennomsnittlig varelager vurderes i denne formelen siden lagerbeholdningen i selskapet fortsetter å svinge gjennom året.
Formel for omsetning av varelager = Kostnad for solgte varer / Gjennomsnittlige varelagerMottatt omsetningsgrad
Omsetningsgrad for fordringer gjenspeiler effektiviteten i selskapet til å samle inn fordringene. Det betyr hvor mange ganger fordringene konverteres til kontanter. Et høyere omsetningsforhold for fordringer indikerer også at selskapet samler inn penger i kontanter.
Omsetningsformel for fordringer = Netto kredittomsetning / gjennomsnittlig fordring# 5 - Inntjeningsforhold
Denne typen analyseanalyse snakker om avkastningen som selskapet genererer for sine aksjonærer eller investorer.
P / E-forhold
PE Ratio representerer selskapets inntjeningsmultipel, markedsverdien av aksjene basert på pe multiple. Et høyt P / E-forhold er et positivt tegn for selskapet siden det får en høy verdivurdering i markedet for m & a mulighet.
P / E-forholdsformel = markedspris per aksje / resultat per aksjeFortjeneste per aksje
Inntjening per aksje representerer den økonomiske verdien av inntektene til hver aksjonær. Det er en av hovedkomponentene analytikeren har sett på mens han investerer i aksjemarkeder.
Resultat per aksjeformel = (Netto inntekt - foretrukket utbytte) / (vektet gjennomsnitt av utestående aksjer)Avkastning på nettoverdi
Det representerer hvor mye overskudd selskapet genererte med den investerte kapitalen fra egenkapital og preferanseeiere begge.
Avkastning på nettoverdiformelen = Netto fortjeneste / aksjeeierfond. Aksjefond = egenkapital + preferanse + reserver - fiktive eiendeler.Konklusjon
Ovennevnte er noen av forholdstallsanalysetypene som kan brukes av selskapet til sin økonomiske analyse. På denne måten er forholdsanalyse et veldig viktig verktøy for enhver form for strategisk forretningsplanlegging av toppledelsen i selskapet.
