Definisjon av kundefordringsfinansiering
Kundefinansieringsfinansiering refererer til en ordning der et selskap får tilgang til kapital ved å selge sine utestående fordringer til banken, hvor risikoen for uinnhentede fordringer kan ligge hos foretaket eller hos banken avhengig av avtalen.
Det kalles også factoring eller Bill discounting og er en metode som selskapet mottar kontanter ved å selge ubetalte kunder fakturaer eller fordringer. Normalt foretar bankene slik finansiering eller diskonteringsaktiviteter for renter eller profesjonelle avgifter. Imidlertid er det spesialfond og private investorer som spesialiserer seg på slike transaksjoner.
Eksempler på kundefinansiering
Eksempel 1
Benji er bilforhandler og har solgt de 5 bilene til en verdi av $ 35 000 hver til M / s Tefac INC. Tefac samtykker i å betale i løpet av 3 måneder. På grunn av det presserende behovet for kontanter tok Benji imidlertid opp finansieringsfasiliteten for kundefordringer.
Eksempel 2
Nå, med det samme eksemplet, bør du vurdere at Benji mottok et bestillingsbeløp på 20% per bil.
Det kan observeres at gebyrer betalt til finansieringsselskapet reduserte fra $ 25 000 til $ 20 000 fordi antallet kontofordringer også ble redusert. Gebyrene er variable, og stort sett i tråd med risikoen de tar, avhengig av utestående beløp, kjøperens kredittverdighet og kredittverdigheten til hoveddebitor, dvs. Tefac INC.
Eksempel 3
Nå eksempeleksempel, men Benji velger å få finansiering fra Bank fordi dette vil hjelpe meg å spare gebyrer, men det er risiko involvert. Risikoen er at hvis Tefac ikke betaler Bank, dvs. vanærer regningen på forfallsdato, må Benji betale banken.
Finansiering fra banken vil hjelpe oss å få midler på Benjis bankkonto i stedet for kontanter.
Eksempel 4
I eksemplet nedenfor antar vi at Tefac vanærer banken. dvs. at Tefac ikke har midler til å foreta innbetalinger til banken.
Hvis en regning blir vanæret, må vi foreta innbetalingen til banken om 3 dager. Gebyrer betalt til banken er vårt tap, da vi ikke får den til å tilbakebetale.
Eksempel 5
TransX Exports GmBH har mottatt en ordre om å sende 10 containere ($ 3,000,000) per måned i en periode på 12 måneder. Importøren har avtalt å betale når containeren når havnen. FYI - Forsendelsen tar 21 dager å nå importørens havn.
Det skal bemerkes at jo høyere kontofordringsverdien for finansiering, jo lavere er bankgebyret. Årsaken er selve transaksjonen. Jo høyere transaksjonen er, desto lavere er risikoen for mislighold.
Eksempel 6
I eksemplet ovenfor har Transx Export GmBH, i stedet for å finansiere kundefordringer, en mulighet til å be om et kredittbrev. Ved å spørre dette kan han gi 30 til 60 dager kreditt til kjøperen. Ved å få et kredittbrev kan TransX bokføre inntekter med en gang, og det reduserer kostnadene ytterligere. Vær imidlertid oppmerksom på at slike transaksjoner bare er gyldige for eksport-import-handelen. Et kredittbrev er signert av kjøperens bank. (Fare for svindel LC holder i denne transaksjonen)
Det skal bemerkes at bankgebyrer avhenger av din tidligere kredittpoeng. Til tross for høyverdige transaksjoner, hvis kredittpoengene er under bankens aksepteringsgrenser, vil du få høyere avgifter.
Konklusjon
Kundefinansieringsfinansiering er en vanlig praksis som hovedsakelig følges av produsenter, ettersom de har konstant behov for arbeidskapital fordi den generelle betalingsfordringen er mellom 60 og 90 dager hvor de må betale til kreditor på stedet (for å tjene kontantrabatt) eller mellom 30 og 60 dager.
Å velge banker for slik finansiering er billigere og pålitelig sammenlignet med privateide selskaper eller finansieringsinstitusjoner. Imidlertid, hvis skyldneren misligholder eller vanærer regningen på forfallsdatoen, i tilfelle banker, må vi betale (i tilfelle - Mr. Benji måtte betale banker), men i tilfelle private selskaper bærer de tapet , eller det er hodepine å komme seg fra skyldneren, og derfor tar de høyere avgifter.
Derfor, mens du velger fordring, skal evaluering gjøres på gebyrer og deres egen kredittverdighet. Påfølgende høyere avgifter vil redusere fortjenesten, og til slutt vil bulkebedrifter overordnet lønnsomhet.
Hovedmerknad: LC, dvs. kredittbrev, er også en type kundefinansieringsfinansiering som diskonteres ved eksport for å bruke den til å kjøpe varer og fortsette forsendelsen.
