Hva er 3 Statement Model?
En 3-uttalelsesmodell er en type finansiell modellering som knytter sammen tre viktige regnskapsoppgaver som resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling og utarbeider en dynamisk sammenkoblet en enkelt finansmodell som brukes som basis for komplekse økonomiske modeller som gearing buyout, diskontert kontantstrøm, fusjonsmodeller og andre økonomiske modeller.
Forklaring
En 3-uttalelsesmodell er en kompleks finansmodell som kombinerer de tre kritiske regnskapene som resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling og integrerer alle de tre i en enkelt finansmodell. Denne modellen fungerer som base for ytterligere kritiske modeller som DCF-verdsettelse, fusjons- og oppkjøpsmodeller osv. Den brukes også til scenario- og sensitivitetsanalyse. Det ledende verktøyet for disse modellene er at vi i en enkelt excel-fil kan fange det grunnleggende i tre utsagn samtidig. Det er mindre risiko for feil koblinger av formler. Det ser mer organisert ut når hele saken presenteres i en enkelt Excel-fil og i stedet for å bruke tre forskjellige modeller. Det gir også et forbedret omfang av konsolidering av organisasjoner med flere virksomheter.
Du kan lære trinnvis 3-uttalelsen til Colgate fra denne lenken - Finansiell modellering i Excel.
Hvordan lage en 3-uttalelsesmodell?
En 3-uttalelsesmodell krever flere trinn for å endelig integrere alle de tre regnskapene i en enkelt modell. Trinnene som kreves er som følger:
Trinn 1: Samle eller samle historisk informasjon fra årsregnskapet i én Excel-fil
I dette trinnet innhentes finansiell informasjon fra selskapets nettsted eller deres pressemelding, og disse betraktes som historisk informasjon. Disse dataene lastes enten ned til en enkelt Excel-fil eller kopieres inn i den. Etter å ha gjort dette, må Excel-filen formateres litt for å gjøre dataene lesbare og forståelige.
Trinn 2: Chalking Out antagelser som vil bestemme prognoser
Når vi først har de historiske dataene i excel-filen vår, kan vi implementere noen formler for å beregne eller evaluere selskapets historiske ytelse. Beregninger som marginer, vekst i inntekter, investeringer og beregning av arbeidskapital kan betraktes som følgende.
Trinn 3: Prognoser for resultatregnskap
Etter alle forutsetningene som er tatt i betraktning, er det nå scenen å prognose resultatregnskapet. Det hele begynner fra inntektene og øvelsene nå videre til beregningen av EBITDA. I dette stadiet krever vi også støtteplanleggingsmetoder for finansiering av aktivitetsprosesser og kapitalformue.
Trinn 4: Prognoser for kapitalformue
Her blir det gjort prognoser for aspekter som anlegg og maskiner, eiendom, og først etter dette kan man avslutte resultatregnskapsdelen av modellen. Her vurderes sluttsaldoen for den siste perioden, og deretter legges kapitalutgiftene til, eller avskrivninger trukket for å komme til den endelige balansesaldoen.
Trinn 5: Finansiering av aktivitetsprognoser
Her må vi sette opp en tidsplan for gjeldsplan for å komme til rentekostnaden på resultatregnskapet. Også her vurderer vi den siste periodens sluttbalanse, og legger deretter til denne eventuell økning eller reduksjon i verdien av hovedstolen for å avslutte sluttbalansen.
Trinn 6: Balanseprognoser
Her vurderer vi balanseinformasjonen og arbeidskapitalelementene som er prognostisert her, under hensyntagen til forutsetninger som gjennomsnittlige betalingsdager, gjennomsnittlige fordringer, varebeholdninger osv. Kapitalmidler kommer hit fra planen vi nevnte ovenfor. Her blir ikke kontantsaldoen prognostisert eller fullført, som er det siste trinnet i 3-uttalelsesmodellen.
Trinn 7: Fullføring av kontantstrømoppstilling
Den siste fasen av modellering med tre uttalelser er fullføringen av kontantstrømoppstillingen. Denne uttalelsen krever en enkel sammenkobling av de tidligere varene, beregnet for å komme til kontantsaldoen. Det er tre hoveddeler: kontanter fra driften, kontanter fra investeringsaktivitet og kontanter fra finansieringsaktivitet. Dermed, ved å koble disse tre til de andre uttalelsene, når vi den endelige kontantbeholdningen / banksaldoen.
Eksempel
En mal relatert til 3-setningsmodellen basert på excel er nå vedlagt. Her har vi tatt med historiske data frem til 2020 og prognostisert basert på samme til 2025. Tre nøkkelregnskaper er brukt: resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling. Til slutt har vi også lagt ved en planplan, og i begynnelsen av malen er det antagelsene som er blitt vurdert.
Tilnærminger
Det er fem trinn for å bygge en 3-påstandsmodell, og vi stoler på vår base på historisk. Forutsetninger er essensielle fordi vi må anta mange faktorer som vekst, rente osv.
- Dermed er den første og viktigste viktige tilnærmingen våre antagelser, som betyr hvordan virksomheten vil drive seg selv i den forventede perioden.
- Deretter kommer resultatregnskapet, som er et sammendrag av fortjeneste og tap, og dermed, basert på de historiske dataene, blir det spådd fremtiden.
- Etter dette har vi balansen, som forklarer selskapets posisjon på et bestemt tidspunkt. Samme som resultatregnskapet også her basert på historiske data, prognoser vi fremtiden.
- Etter dette, fra datapunkter i de ovennevnte to uttalelsene, bygger vi kontantstrømoppstillingen vår, som er det endelige målet for vår 3-uttalelsesmodellering. Her få data blir fylt ut fra resultatregnskap og balanse. Dermed finner vi at alle tre utsagnene er knyttet til hverandre. Den viser de forskjellige nivåene av kontanter fra drift, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet og kommer til slutt som avsluttende kontantsaldo eller netto kontantsaldo.
- Den siste delen av treoppgavemodellen er støtteplanene, som hjelper til med å beregne avskrivninger eller renter og andre slike faktorer.
Konklusjon
3-uttalelsesmodellen er veldig dynamisk modellering for å integrere alle nøkkelregnskapene i en enkelt Excel-fil. Dette gjør jobben mer organisert og mer komfortabel og reduserer sjansene for menneskelige feil. Det er en veldig viktig modell som brukes til prognosemoduler. Det er også veldig brukervennlig, og fordi man bruker excel for å bygge det, er dette lett forståelig for alle.
