Hva er kvalifiserte utbytter?
Kvalifisert utbytte er utbytte som er merket som ordinært, og disse oppfyller alle de nødvendige kriteriene for å bli beskattet med CG (kapitalgevinst) skattesatser og ikke til høyere inntektsskattesatser på ordinære eller ikke-kvalifiserte. Disse betales av en kvalifiserende internasjonal enhet eller et amerikansk selskap. De er også anerkjent som en bedriftsdistribusjon som oppfyller spesifikke kriterier som er satt av IRS for å være kvalifisert for å motta CG-behandling.
Krav
La oss diskutere følgende krav.
- Interessenter må oppfylle spesifikke krav for å være kvalifisert til å bli beskattet til lavere gevinstsatser. Det første og viktigste kravet vil gjøre det nødvendig for interessenter å overholde en mindre eierperiode. Ved vanlig aksje må aksjen holdes i 60 dager og mer i løpet av 120 dagers periode, som begynner 60 dager før ex-utbyttedato.
- I tilfeller av foretrukket aksje må aksjer holdes i 90 dager og mer i løpet av 180-perioden, som begynner 90 dager før ex-utbyttedato for den aktuelle aksjen. Det betyr at hvis Microsoft eller Apple betaler utbytte til en investor og de oppfyller alle kriteriene med hensyn til holdeperioden. Slike utbytter vil bli ansett som kvalifiserte, og hvis kravene til holdeperioden ikke blir oppfylt, vil utbyttet bli ansett som ukvalifisert og vil derfor bli beskattet med en ordinær skattesats.
Hvordan beregne kvalifiserte utbytter?
Det kan beregnes i følgende trinn-
- I det første trinnet må man bestemme og oppsummere antall aksjer som oppfyller alle kravene om beholdningsperioden.
- I neste trinn må man bestemme andelen per aksje av hvilket som helst av hans valg av utbytte.
- For hvert utbytte må de to ovennevnte beløpene multipliseres sammen for å beregne antall kvalifiserte utbytter.
Eksempel på virkelige liv
I et selskap betales et utbytte på $ 0,16 per aksje. Imidlertid ble bare 50 prosent av utbyttet på $ 0,08 per aksje rapportert som kvalifisert utbytte. Eieren av utbyttet hadde totalt 10.000 aksjer, hvorav bare 7.000 aksjer ble holdt i den nødvendige beholdningsperioden. Beregn mengden kvalifisert, kvalifisert utbytte for eieren av utbyttet
Løsning
Antallet finansierer ikke aksjer * utbytte per aksje = faktisk beløp på kvalifisert utbytte.
Derfor 7000 * $ 0,08 = $ 560
Det betyr at bare $ 560 skal beskattes til gunstige priser, mens de resterende utbyttene vil bli beskattet med ordinære skattesatser.
Hvordan reduserer du skatten på kvalifiserte utbytter?
- Den beste måten å redusere skatten på utbytte er ved å sette utbytte som tjener aksjer på pensjonskontoer. Den beste delen av pensjonskontoen, dvs. at de tjente pengene forblir fri for skatteimplikasjoner. Imidlertid vil man fremdeles føle behovet for å betale skatt før eller senere til bidraget av penger, men vil ikke måtte betale skatt ettersom besparelsene vokser for pensjonskontoen.
- Man må velge en pensjonskonto basert på hans eller hennes krav. Roth IRA og 401 (k) plan er to vanlige alternativer. Roth IRA tar penger etter skatt mens en 401 (K) plan er sponset av arbeidsgiveren hvor han kan ta penger før skatt mens arbeidstakeren må betale inntektsskatt på tidspunktet for uttak av midler.
Kvalifisert mot ordinær utbytte
- Når det gjelder skattebehandling, blir førstnevnte ansett å bli beskattet til langsiktige gevinstsatser, som er langt lavere sammenlignet med ordinære skattesatser. Mens ordinært utbytte, som navnet antyder, beskattes basert på ordinære skattesatser.
- Minste ordinære inntektsskattesats er 10 prosent, mens den for en kvalifisert utbyttesats er 0 prosent.
Kvalifisert mot ikke-kvalifisert utbytte
- Kvalifiserte og ikke-kvalifiserte er typer ordinært utbytte. Kvalifisert utbytte beskattes til langsiktige kapitalsatser mens ikke-kvalifiserte beskattes basert på ordinære skattesatser.
- Ikke-kvalifiserte skattlegges med en standard skattesats for enkeltpersoner, siden disse ikke kvalifiserer for et lavere nivå av skattepreferanse. Kvalifiserte satser er langt lavere enn den vanlige inntektsskattesatsen som brukes på ikke-kvalifisert eller ordinært utbytte.
- Eksempler på ikke-kvalifisert utbytte er utbytte betalt av REITs (eiendomsinvesteringskontorer), MLP (master limited partnership), skattefrie enheter, utbytte som utbetales på ESO (aksjeopsjoner), pengemarkedsregnskap eller sparing. Utbytte mottatt i IRA, og engangs (spesiell) utbytte er også slike eksempler.
Konklusjon
Gevinstskatt er normalt lavere enn den ordinære skattesatsen. Dette er grunnen til at disse er mest foretrukne siden det gjør det mulig for investorer å redusere skattebyrden. Utbyttet som kommer fra en amerikansk enhet eller et kvalifiserende internasjonalt selskap som ikke blir bemerket som et ukvalifisert utbytte med IRS og oppfyller den nødvendige beholdningsperioden, kan bare anses som et kvalifisert utbytte.
Utbytte utbetalt av REITs (eiendomsinvesteringer), MLP (Master limited partnership), skattefrie selskaper, utbytte som utbetales på ESO (ansattes opsjoner), pengemarkedsregnskap eller sparing etc. er få typer ikke kvalifiserte utbytter.
